资金审批制度
第一章总则
第一条为进一步加强公司内部财务管理,提高资金使用效率,强化资金支
出的内部控制,明确各项资金支付审批权限及审批程序,有效地控制公司成本费
用和资金风险,在结合本公司的实际情况下特制定本制度。
第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司
有关管理制度而制定。
第二章资金支出的分类
第三条根据资金支出的性质,将资金支出分为以下几大类:
(一)日常经营费用支出:包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业
务招待费、水电费、房租、会务费、其他;
(二)经营采购支出:主要指为生产、销售而进行的物资采购;
(三)职工薪酬支出:包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等;
(四)税费支出:指公司应上交的各项税款、规费等;
(五)固定资产、在建工程等长期资产购置支出;
(六)非经营性资金往来支出;
(七)对外长、短期投资支出;
(八)其他支出。
第三章资金支付原则和依据
第四条资金支付的原则
(一)根据预算计划管理的原则:根据董事长审批同意的预算,公司财务部
制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核,总经理审批后,进行资金控制与管理。
(二)优先保证重点项目资金的原则;
(三)支付凭证符合财务要求的原则。
第五条资金支付的主要依据包括:
(一)国家政策法规;
(二)公司章程及相关管理制度;
(三)经批准的预算文件;
(四)与资金支出有关的必要合同和验收手续;
(五)合法的外部单据;
(六)规范的内部单据;
(七)其他相关文件。
第四章资金支出审签人的责任
第六条资金支出审签人的责任
(一)经办人应如实反映资金支出内容,在请款单据上签字,对资金支出的
结果负直接责任。
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