小规模纳税变更为一般纳税所需的资料
一、申报营业税、城市维护建设税、教育费附加、堤围防护费、文化事业建设费、资源税、印花税、房产税、土地使用税、车船税(非个人)、土地增值税预缴、个人所得税(定期定额、建安带征0.4%);按次申报企业所得税
1.《广东省地方税收纳税申报表(综合)》(sb001);《广东省地方税收纳税申报表(简易)》(sb002)
2.《广东省营业税项目纳税附列资料》(sb004)(申报营业税年末报送);
3.《代扣代缴、代征代缴税款明细报告表》(sb021-2)(代扣代缴、代征企业年末报送);
4.《印花税核定征收可扣减已缴纳印花税税款报告表》(核定征收)
5.合同或证照(印花税按次申报每次报送);
6.房产证明(房产税非转租申报首次或变更后报送);
7.土地证明(土地使用税非转租申报首次或变更后报送);
8.车船证明(车船税首次申报或变更后报送);
9.租赁合同(房产税、土地使用税、城镇房地产使用税出租或转租申报首次或变更后报送);
10.外出施工证明(外地来穗经营企业报送);
11.法人代表身份证(未办理税务登记每次申报报送)。
12.税务事项通知书(印花税核定征收)
二、代开发票申报
1.《广东省地方税收清缴发票纳税申报表》(sb003);或《广州市地方税务局开具〈统一发票〉申请审批表》(fp041)或《广东省地方税务局开具货物运输业发票申请审批和纳税申报表》
2.外出施工证明(外地来穗经营企业报送);
3.法人代表身份证(未办理税务登记每次申报报送)。
三、申报土地增值税
《土地增值税清算申报表》(sb016)
四、申报年度企业所得税(按期申报查账或核定)
1.中介机构查账报告(委托中介汇算清缴企业加报送)。
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