关于印发《某某有限公司全面预算管理制度》的通知

中铁山桥经运„2015‟105号

关于印发《中铁山桥集团有限公司

全面预算管理制度》的通知

集团公司各单位：

《中铁山桥集团有限公司全面预算管理制度》经集团公司党政联席会议讨论通过，现印发给你们，请认真遵照执行。

中铁山桥集团有限公司

2015年12月25日

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预算编制、预算执行、预算分析、预算调整和预算考评等。

第六条全面预算管理的基本任务

（一）落实分解发展战略与规划目标和股份公司下达的目标，制定年度经营目标、经营计划和预算，并组织实施，确保实现目标。

（二）规范和加强集团公司和各责任单位全面预算管理活动，发挥职能部门和责任单位职能作用，提高经营管理水平。

（三）对接发展战略与规划中资源配置计划，预测经营年度人、财、物等各种资源需求，为决策层提供决策信息，明确资源配置方向和重点，提高经营效率。

（四）制定职能部门和经营单位绩效考评指标及标准，建立公平、公正、公开的考核评价机制。通过预算执行、分析和考评发现并改进经营过程中存在的问题；评价职能部门和责任单位管理者绩效。

第七条全面预算管理的基本原则

（一）目标一致性原则。年度全面预算各项经营目标要落实发展战略与规划，同发展战略与规划年度目标保持一致；季度预算、月份预算和专项预算的各项目标要分解落实年度经营目标，与年度经营总目标保持一致。

（二）效益优先、综合平衡、积极稳健、切实可行原则。全面预算管理是追求企业效益最大化的管理手段，各项经营计划和预算都要以保证集团公司效益为出发点，对各种资源进行

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（二）拟订集团公司年度经营方针和经营目标等年度经营的纲领性文件。

（三）拟订集团公司年度经营计划和投资方案。

（四）协调解决全面预算编制和执行过程中的重大事项。

（五）审议专项年度经营计划和年度全面预算草案。

（六）审议年度生产经营预算调整草案，并提交总经理办公会。

（七）分解落实经董事会批准的年度全面预算。

（八）根据预算调整条件，制定预算调整目标。第九条经济运行部为集团公司全面预算的归口管理部门，负责集团公司全面预算管理日常工作，具体职责如下：

（一）组织、协调有关单位编制年度全面预算、季度预算、月份变动成本预算和专项预算。

（二）起草预算编制通知，传达集团公司预算期经营目标，经营方针，制定经营计划和经营预算编制的程序及要求。

（三）设计预算指标体系和预算表格，指导各单位预算的编制。

（四）对各单位经营计划和预算草案进行初步审查。

（五）汇总编制预算草案，并负责向全面预算管理委员会报告。

（六）监控集团公司各单位预算执行情况，组织进行预算执行情况分析，撰写经济活动分析报告。

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第十二条全面预算的编制依据

（一）集团公司发展战略与规划、三年滚动规划。

（二）股份公司下达的经营目标。

（三）国家有关法律法规。

（四）集团公司有关管理制度。

（五）国内外经济形势、行业发展环境和企业内部资源状况。

（六）集团公司下达的年度经营预算编制通知。

（七）上一年度预算执行情况总结。第十三条全面预算的编制程序

集团公司全面预算编制按照“统一指标、归口编制、上下结合、综合平衡”的程序进行。

（一）确定并下达经营目标。每年约10月中旬，全面预算管理委员会召开年度全面预算启动会，部署下一年度集团公司全面预算编制。