审计报告

受审计委员会委托，我们对xx公司（以下简称xx）2010年

工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公

司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关

的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将

审计情况报告如下：

一、整体情况如下表：

二、审计结论

经过审计，对xx公司的工程项目管理得出以下结论：

①项目未按规定审批。xx项目6000m2未经批复已经施

工（后补批复），xx项目新增xxm2\u26410x经批复；xx项目施工图尚

在审查中，但已经施工；xx项目的处理能力由xx扩容到xx、投资由xx万元增加到

xx万元没有报批。

②工程项目资料档案管理不到位。各工程项目都存在资料

不全、没有资料清单的情况。

③工程项目未按规定验收。xx项目基础隐蔽工程在施

工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；xxm2\u30340xxx截止xx还没有按规定完成最终验收。

④材料、设备采购管理不规范。xx项目材料供应商的

选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责，xx公司对其缺

乏监控；xx项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资

质证明、对采购价格的确定没有书面记录。

⑤账务处理不规范。xx项目已使用但财务上没有作为

固定资产账务处理、已付款的5.9万元材料没有验收单；xx项

目对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入“营业外收

入”。

⑥合同管理不规范。xx项目施工合同及增补合同未经

律师审核、合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料

供应商的职责不明确；xx项目临时路合同没有领导签字、采购

钢材45，226.56元没有签订合同、施工合同工期由xx天变更为xx天只是口头沟通，没有书面性证明。

三、审计建议

（1）问题①工程项目的立项、变更应严格按照《xx公司治

理文件系列》规定执行；

（2）问题②③④项应严格按照xx公司《项目管理规定》执

行；

（3）问题⑤工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》

执行。（4）问题⑥合同管理应严格按照xx公司《经济合同管理办

法》执行；

同时，我们建议xx公司对以上问题尽快进行整改，并明

确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。

注。后附各项目的详细报告。

审计部2010年10月日

12关于xx项目的审计报告

一、项目概况

根据战略与发展委员会批准，在xx启动干煤棚项目，在原xx西侧建设一座xxm2的xx。概况如下：

1.项目投资。计划投资65万元，实际合同金额为63万元。

2.资金来源。自有资金。

3.计划建设周期。2010年3月8日至2010年4月18日。

二、审核情况1.工程立项：原计划6000m2\u25112x略与发展委员会于2010年3月19日批复，实际xx公司于2010年1月30日已与施工方签订

合同；之后增补的2500m2没有得到战略与发展委员会批复，目

前已完工使用。xx共计8500m2\u12290x2.工程用地：占用xx约3000m2\u22303x地。

3.工程进度。原计划6000m2\u30340xxx定于2010年4月17日完成验收，新增补的2500m2xx定于9月15日完成验收；实际都没有按规定完成最终验收。

4.投资情况：建设的6000m2xx，实际合同金额63万元；增

补的2500m2xx合同于2010年5月4日签订，截止2010年10月篇二：项目审计报告（最新模板）关于×公司×项目经理部

完工（或前期、中期）经济效益的审计报告

公司审计部：