商业银行全面风险管理办法

全面风险管理模式的商业银行风险管理流程之构建

摘要。全面风险管理模式是当今全球商业银行所追求和实践的最佳风险管理标准。构建全面风险管理模式是我国商业银行缩短管理差距、提升盈利能力的有效途径，而商业银行风险管理流程作为构建全面风险模式的重要一环和主要构成部分，具有十分重要的意义和基础作用。针对目前我国商业银行在风险识别、风险计量、风险监测、风险控制等流程方面的现状，提出了基于商业银行全面风险管理模式的风险管理流程的基本对策。

关键词：全面风险管理模式；商业银行；风险管理流程中图分类号：f832。33文献by，识码：a文章编号：1008—3499（2011）0l一0084—0

3一、全面风险管理模式的基本含义及其影响

20世纪80年代后，随着银行业竞争的加剧、金融创新的发展。衍生金融工具被广泛使用，特别是金融自由化、全球化浪潮和金融创新的迅猛发展，商业银行面临的风险呈现多样化、复杂化、全球化的趋势。特别是20世纪中后期，大和银行、巴林银行等一系列银行危机都进一步表明，损失不再是由单一风险造成，而是由信用风险和市场风险等多种风险因素交织而形成的。自2004年通过的《巴塞尔新资本协议》和cso（comx“tteeofsponsoringorganization）委员会颁布的《全面风险管理框架》等一系列国际协议、框架以来，现代商业银行风险管理领域发生了巨变，即由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举、组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理模式。

所谓全面风险管理模式。是从片面追求利润的管理模式，向实现“经风险调整的收益率”最大化的管理模式转变；从以定性分析为主的传统管理方式。向以定量分析为主的风险管理方式转变；从侧重于对不同风险分散管理的模式，向对各类风险实行全面、集中管理的模式转变。它体现了面向全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全方位的风险管理过程、全新的风险管理方法以及全员的风

险管理文化等先进的风险管理理念和方法，促使商业银行的经营管理模式发生了根本性的转变，正在并必将对整个金融领域产生深远和积极的影响。

中国作为转型中的发展中国家，经济环境较为复杂，银行业发展还很不成熟，真正意义上的商业银行自20世纪80年代至90十年代以来，其风险管理理念和技术发展相当落后。直到商业银行股份制改革以来，为适应内部管理和外部监管的需要，在全面风险管理领域开始探索并积极实践，借鉴并实施《新巴塞尔协议》成为国内商业银行全面提升风险管理能力的最佳捷径。2008年中国启动了全面实施新资本协议的准备工作，并于2010年开始全面实施新资本协议。

二、商业银行风险管理流程现状

（一）风险识别环节

有效识别风险是风险管理的最基本要求，但对商业银行风险管理水平提出了挑战和考验。风险识别主要关注的问题是：风险因素、性质以及后果，识别的方法及其效果。风险识别分感知风险和分析风险两个环节。由于风险处于多维状态，因此需采用多种方法综合判断。制作风险清单分析风险种类是分析风险事件原因的最基本、最常用的方法。风险识别一般使用专家调查列举法、资产财务状况分析法、情景分析法、分解分析法、事故树分析方法等。在目前的中国商业银行风险管理流程下，商业银行的风险识别已开始运作，但是风险识别方法比较单一陈旧，风险管理人员的风险识别素质和能力比较低，过多关注信用风险的识别。对操作风险、市场风险等缺乏有效风险识别。

（二）风险计量环节