资产管理办法

1.本办法所称资产系指公司拥有的实物资产，主要指固定资产与存货。固定资产指使用期限超过一年房屋建筑物、机器设备、运输设备、电器设备、通讯设备、办公设备、工具器械等。存货是指公司在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种物品，包括库存商品、配件、低值易耗品等。

2.公司固定资产的购置、使用、内部转移、报废、转让、变卖、出租、抵押、赠送、盘盈、盘亏等应履行登记和报账手续。

3.实物管理部门

（1）房屋建筑物、电气设备由公司总经理办公室指定专人负责管理。

（2）机器设备、工具设备、办公设备由使用部门指定专人负责管理。

（3）所有物品档案材料由公司总经理办公室指派专人负责，定期归档。

（4）财务中心指定专人就公司资产进行汇总管理，主管会计应定期进行盘点，并就盘点情况做出书面报告，财务中心不定期派人抽查。

（5）每年财务中心安排专人进行专项财务检查时，资产核实是其中一项重要内容。

4.固定资产编号

固定资产取得后即归资产管理部门管理，财务中心依其类别及会计科目关系，予以分类编号，并粘贴标签。

5.固定资产购置及登记

（1）购置手续

各公司、业务部门因工作业务需要，添置固定资产，应提出书面申请，报总经理审批，按审批后的标准、数量，由综合部具体执行。购置后由使用部门或保管部门验收签字，报财务中心结算。

（2）登记

财务中心在入账同时，应同时登记“固定资产卡片”（电子档案），逐项目填列；纸质卡片请验收人、保管人签字，由综合管理办公室存档保管。

6.固定资产修理

各公司固定资产需要修理的，由使用部门提出申请，部门负责人签署意见，报总经理审批。修理完毕，经验收合格，财务中心予以付款。

7.固定资产减损报废

固定资产由于减损而报废的，由使用部门填写报废申请单，注明报废原因，送财务中心签注处理意见，报总经理批准。财务中心据此进行相应财务处理。

8.存货的购进

业务部门根据业务需要购进商品、备件等，应向公司提出书面申请，经部门负责人签署意见，报总经理审批后，由采购部门执行。财务中心根据合同约定进行付款。

9.存货的入库

购进的存货，入库前应办理验收入库手续：

（1）核对实物规格、型号、生产单位是否与合同一致。

（2）观察包装是否完好。

（3）清点实物数量。

（4）完成品质检测。

（5）填制“入库单”，记录实物账卡。

10.存货的出库