集团公司财务预算管理办法

中国xx投资集团有限公司财务预算管理办法

一、预算的目的

1.为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行；

2.协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算；

3.监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的问题；

4.分析和考核各子（分）公司及公司本部各部门的经营成果和经济效益。

二、预算的期间

1.预算年度为每年的1月1日至12月31日。

2.年度预算需按季或按月加以分解，求得季度或月度预算，以利逐月跟踪分析。

三、预算的对象

公司预算的对象包括中国xx投资集团有限公司本部预算和各子（分）公司预算。

中国xx投资集团有限公司为一级预算单位，各子（分）公司为二级预算单位，各子（分）公司投资的控股或全资单位为三级预算单位。

子（分）公司预算包括子（分）公司本部和所属三级预算单位预算。

二级预算单位的确定原则为中国xx是被投资企业的绝对或相对控股公司；三级预算单位必须是绝对控股企业。

四、预算编制原则

1.一致性原则。各预算单位的预算管理工作要与中国xx保持高度一致，各级预算单位的预算都必须服从于中国xx的近期经营目标和长期发展目标；

2.分级预算原则。各级预算单位分别编制本级预算，然后由上级预算单位审核确定，按一级管理二级，二级管理三级原则分级管理；

3.全面预算原则。预算要全面和完整，具体包括损益预算、权益预算、现金预算三个部分。具体要求是：凡是影响目标利润的业务和事项，均应以货币或其它计量形式来具体加以反映，有关预算指标之间要相互衔接，勾稽关系要明确，以保证整个预算的综合平衡；

4.实事求是的原则。预算编制要根据企业实际情况，从实际出发，充分估计各项目标在实现过程中可能发生的变动因素，保证预算能切实可行，充分发挥其指导和控制作用；

5.不调整原则。财务预算一经董事会确定，一般不再调整，各级预算单位应按照预算严格执行，作好监控分析，考核奖惩。

五、财务预算的管理

（一）中国xx投资集团有限公司本部预算的管理1.本部预算的对象为：公司本部各部室。

2.本部预算的内容分为两个部分：