集团公司财务预算管理办法

财务预算管理办法

1总则

1.1为建立科学高效、规范有序的预算管理体系，动态监控公司运营状况，提高预算的调控力、执行力和科学化、精益化水平，特制定本办法。

1.2本办法适用于股份公司各职能部门、各部及子公司（以下简称“各单位”）。

1.3本办法所称的预算管理是围绕公司战略规划，采用价值形式对公司未来经营活动进行科学预测和合理安排，全面落实管理责任，加强过程监控与考核评价，促进资源有效配置，确保公司战略目标实现的相关管理活动。

1.4预算管理包括预算的编制与审批、执行与控制、考核与评价等环节。

1.5预算管理的基本原则：

1.5.1效益优先、资源统筹。紧紧围绕公司战略目标，通过预算安排对有限的经济资源进行统筹调控，促进资源优化配置，提高投入产出效率，实现经济效益最大化。

1.5.2全面预算、闭环管理。预算管理应涵盖公司的生产、经营和建设的各个环节。公司所有部门、单位和员工都应当参与预算管理，实现预算事前规划预测、事中执行控制、事后考核评价的闭环管理。

1.5.3规范流程、落实责任。按照各级财务管理职责，明确预算管理权责，规范预算编制、审批、下达、执行、考核、评价等工作流程，增强预算管理能力，加强目标预控，实现上下协同，层层落实预算管理责任。2预算的工作组织与职责分工

2.1预算工作组织体系包括。预算管理委员会、预算管理办公室和预算责任单位。

2.2预算管理委员会是预算管理的决策部门，是组织领导公司全面预算管理实施的权力机构。预算管理委员会的主要职责：

2.2.1审定公司预算管理办法、编制方法及程序；

1/8

2.2.2审定公司预算目标、分解下达预算方案；

2.2.3审定公司预算方案和预算调整方案；

2.2.4审定公司预算考核方案。预算管理委员会的主要成员：主任：集团公司总经理副主任：集团财务总监

委员：集团公司副总经理及子公司总经理

预算管理办公室是预算管理的日常工作机构，办公室设在集团财务部，办公室主任为集团财务部长，成员为：审计部、综合管理部、子公司部门负责人和相关单位财务负责人。

2.3预算管理办公室的主要职责：

2.3.1编制公司预算管理办法、编制方法及程序，经预算管理委员会审批后执行。

2.3.2审核各部门预算方案，经汇总、平衡后形成公司预算草案，经预算管理委员会审批后上报公司董事会。

2.3.3根据公司预算目标，编制指标分解方案，经预算管理委员会审批后贯彻执行。

2.3.4编制公司预算报表。

2.3.5编制公司年度、季度预算执行分析报告。

2.3.6编制公司预算调整及考核方案，经预算管理委员会审批后贯彻执行。

2.4公司本部各业务部门、各单位内部各业务部门是预算责任部门，应当在预算管理办公室的指导下，组织开展本部门的预算编制和申报工作，严格执行经审批下达的预算方案。

2.5公司总体预算方案及各单位预算方案应当报经预算管理委员会审核批准。3预算管理的内容

3.1预算按照期间可分为中长期预算、年度预算和月度预算等。预算编制的具体期间根据管理需要确定。

2/8

3.2各单位应建立中长期预算滚动编制制度。滚动预算要以公司战略和中长期发展规划为指导，结合经营管理实际需要编制，年度预算应与中长期预算有效衔接。

3.3预算按业务性质划分为业务预算和财务预算。业务预算是财务预算的子预算，财务预算对业务预算进行统筹调控和监督管理。

3.4财务预算需反映预算期内公司经营成果和现金收支情况，由集团财务部依据公司发展战略目标、预算期经营形势、业务预算草案等编制。财务预算主要包括损益预算、现金流量预算和主要财务指标预算。

3.4.1损益预算综合反映预算期内利润目标及其构成要素情况；