内部控制经验及计划

内部控制考试试题及答案

姓名（正楷）___________分数___________

一、单项选择题：（每小题1分，共10分）

1、在（a）环节，要将企业的业务流程，内控措施，权限配置，预警指标，核算方法等固化到信息系统中。a、信息系统的开发建设b、信息系统内部控制c、信息系统实施d、信息系统管理

2、企业梳理治理结构，应当重点关注（c）的任职资格和履职情况.a、董事，经理及其他高级管理人员，一般员工b、监事，经理及其他高级管理人员，一般员工c、董事，监事，经理及其他高级管理人员d、董事，监事，一般员工

3、企业内部控制应用指引所称人力资源，是指（a）。a、董事，监事，高级管理人员，全体员工b、股东，董事，监事，高级管理人员c、股东，董事，经理，全体员工d、股东，董事，监事，高级管理人员

4、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为，导致外包业务合同无法履行的，企业应当（b）。a、继续执行合同b、及时终止合同c、修改合同

d、进行评估，限期整顿

5、销售政策和策略不当，市场预测不准确，销售渠道管理不当等，可能导致（a），库存积压，经营难以为继。a、销售不畅b、货物损失c、销售款项不能收d、客户服务水平低

6、对于重大固定资产处置，应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估，采取（d）或联签制度。a、董事长审批b、总经理审批c、财务部门审批d、集体审议

7、重要和技术性较强的采购业务，由（c）。a、董事长决策和审批b、总经理决策和审批

c、专家进行论证，实行集体决策和审批

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d、请购部门论证，决策和审批

8、企业收到承包单位的工程竣工报告后，应当及时编制（a），开展竣工决算审计，组织设计，施工，监理等有关单位进行竣工验收。a、竣工决算b、工程项目概算c、工程项目预算d、交付使用资产明细表

9、企业编制财务报告，应当重点关注会计政策和（b）。a、会计计量b、会计准则c、会计估计d、会计方法

10、企业应当根据发展战略，制定年度工作计划，编制（c），将年度目标分解，落实;同时完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施。a、战略规划b、全面预算c、工作任务d、发展标准

二、多项选择题：（每小题2分，共20分）

1、不相容职务通常包括（abc）。a、可行性研究与决策审批

b、决策审批与执行c、执行与监督检查d、监督检查与上报

2、中国内部控制标准体系包括（abd）。a、企业内部控制应用指引b、企业内部控制评价指引c、企业内部控制监督指引d、企业内部控制基本规范

3、被担保人出现以下（abcd）情形之一的，企业不得提供担保。a、与其他企业出现较大经营纠纷b、财务状况恶化c、已进入兼并程序d、被担保人经营风险较大

4、分解预算指标和建立预算执行责任制应当遵循（acd）原则。a、定量化b、定性化c、全局性d、可控性

5、企业在销售合同订立前，应当与客户进行业务洽谈，磋商或谈判，关注（abcd）等相关内容.a、信用状况

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b、销售定价c、结算方式d、权利与义务

6、筹资活动中各环节的主要风险控制点包括（abcd）。a、提出筹资方案b、筹资方案审批c、编制筹资计划d、实施筹资方案

7、企业应当培育履行（ac）的企业精神。a、社会责任b、风险防范c、开拓创新d、相互协作

8、企业应当建立采购物资定价机制，采取（abcd）等多种方式合理确定采购价格。a、协议采购b、招标采购c、谈判采购d、询比价采购

9、企业如何实现安全生产，企业内部控制应用指引规定了以下方面：（abcd）。

a、建章建制b、加大安全生产投入c、开展员工安全生产教育

d、建立安全生产事故应急预警和报告机制