中国券商资产管理业务研究

1.证券公司资产托管业务试行规定（征求意见稿）发布日期：2013年3月15日

2.非银行金融机构开展证券投资基金托管业务暂行规定文号：证监会公告15号发布日期：2013年3月15日

1.证券公司资产托管业务试行规定（征求意见稿）

第一条为了规范证券公司资产托管业务，保护投资者合法权益，促进证券公司创新规范发展，根据《证券法》、《证券公司监督管理条例》等法律、行政法规，制定本规定。

第二条本规定所称资产托管业务，是指证券公司接受委托，为客户依法持有或者依法管理的资产提供保管、清算交割、估值核算、投资监督、合规监控、出具托管报告等服务的经营活动。

前款所称资产包括但不限于有限责任公司股权、股份有限公司股票、合伙企业财产份额、债券及其他债权、证券投资基金及其他信托财产、资产支持证券、金融衍生品、贵金属以及中国证监会认可的其他投资品种。

第三条证券公司开展资产托管业务，应当遵循安全、公平、公正、高效的原则，诚实守信、勤勉尽责，维护客户的合法权益。

第四条中国证监会及其派出机构依法对证券公司资产托管业务进行监督管理。中国证券业协会对证券公司资产托管业务实行自律管理。

第五条证券公司开展资产托管业务，应当经中国证监会核准，依法取得资产托管业务资格。

已经取得基金托管资格的证券公司，可以依法开展资产托管业务，无需另行取得资产托管业务资格。第六条证券公司开展资产托管业务，应当符合下列条件：

（一）具有良好的法人治理结构，完备的合规管理、内部控制和风险管理制度；

（二）最近1个会计年度的年末净资产不低于10亿元，风险控制指标持续符合有关规定；

（三）设有专门的资产托管部门，并与其他业务部门保持独立，具有相关业务经验的证券从业人员不少于5人；

（四）具有独立开展资产托管业务的完备、安全、高效的信息技术系统；

（五）最近三年无重大违法违规记录;

（六）中国证监会规定的其他条件。

第七条

证券公司申请资产托管业务资格，应当向中国证监会提交下列材料，同时抄送公司住所地中国证监会派出机构：

（一）申请书；

（二）业务实施方案；

（三）资产托管业务制度；

（四）开展资产托管业务的合规性审查报告；

（五）中国证监会要求提交的其他材料。

第八条中国证监会依照法律、行政法规和本规定，对证券公司的申请材料进行审查，自接收材料之日起5个工作日内决定是否受理，自受理之日起20个工作日内做出是否批准的决定，并书面通知申请人。

第九条证券公司开展资产托管业务，应当与客户签订书面资产托管协议，就双方的权利义务和相关事宜做出明确约定。

证券公司应当根据法律、行政法规和中国证监会的规定以及资产托管协议的约定提供资产托管服务，不得擅自处分所托管的资产。

第十条证券公司开展资产托管业务，可以为客户提供下列托管服务：

（一）

（二）

（三）

（四）

（五）

（六）

（七）

（八）

（九）

（十）

（十一）保管客户资产；

开立和管理资产托管账户；资产持有人名册登记和权益登记；执行投资指令，办理清算、交割；监督投资运作；

代为收取、派发资产权益；资产估值、净值复核和会计核算；办理与资产托管活动相关的信息披露事宜；出具资产托管报告；

保管资产托管业务档案资料；

法律、行政法规以及中国证监会规定或者资产托管协议约定的其他事项。

第十一条证券公司应当对托管资产实行严格的分账管理，单独建账、独立核算，保证不同托管资产之间、托管资产与证券公司的其他业务之间的账户设置相互独立，确保托管资产的安全、独立和完整。