备用金管理办法
为了加强公司对机关各部室及所属工程处的管理,规范备用金用款行为,提高资金利用效率,夯实成本核算基础,减少资金损失,特制定本管理办法。
一、本办法适用于机关各部室及所属工程处,仅供子公司参考。
二、备用金。指公司为保证施工生产和日常业务开展,预付给内部职工或项目部,用于差旅费、零星采购、零星开支等用途的款项。
三、备用金的使用范围
(一)临时性备用金的使用范围
公司各部室、所属工程处人员因公外出所需的旅差费、办公用品等零星采购,管理用车费用(包括油料、修理费、过路费等),项目部发放的临时工工资、施工现场发生的运输、搬运费等。
(二)定额备用金的使用范围
各项目部人员生活费备用金,包括办公费用、差旅费用、车辆费用(包括油料费、过路费等)、伙食补贴等。
四、备用金的额度
(一)临时性备用金的额度
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3、单笔借款多种用途的借款须分行填写;
4、会计人员制证时,按类别和用途分别填写会计分录;
5、《备用金申请单》一式两份,一份作为借支备用金的附件依据,另外一份借款时留在分管制证会计处备查,作为备用金报销冲账时的附件使用,保证备用金借支和冲账的一致性。
借款人必须专款专用,不得擅自改变用途,不得转借他人、挪作他用。一经发现,立刻停止该借款人备用金的冲销,且不得再次借款。
(三)项目部生活费借款,必须由各工程处指定项目部专人借支并管理(即一个项目部只能一人借款,不得多人借支)。项目部其他用途的借款,可以由具体经办人借支。
(四)公司工程由于规模大、工期长,每月生活费支出较稳定,为了减少借款次数,项目部可采用定额备用金形式,即开工前核定该项目部生活费等总成本,按月计划资金需用量。月初拔付借款,月末按借款用途凭原始单据冲销备用金。累计三个月未报销冲账,不得追加借款。
(五)各工程处因管理用车而产生的备用金,由于费用支出比较稳定,可采用定额备用金形式,即一次借款,每月按实际发生费用多次报销,并补足备用金额度。
六、备用金的报账与冲销
(一)临时性备用金的报账与冲销
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第二篇:备用金管理办法备用金管理办法
第一章总则
第一条为维护公司资产的完整,提高资金利用水平,加强对备用金业务的管理,根据《江
苏金港湾投资有限公司财务管理制度》的规定,制定本办法。
第二条备用金,是指公司借支给公司员工个人的款项,这些款项将用于支付与公司经济
业务相关的事项。
第二章一般规定
第三条公司备用金分为个人备用金及业务款二类。个人备用金,是指公司员工因公务
需要,以个人名义向公司借支的现金款项(包括现金支票),主要是指特殊人员定额备用金、差旅费、招待费及其他一些零星支出。业务款,是指公司员工因公务需要,以个人名义向公司借支的通过银行转帐、电汇等方式支付的款项。此类款项一般用于固定资产购置、器材及物资采购、日常维修、房屋租赁、员工体检、培训等支出。
第四条公司会计核算设置备用金项目管理,个人备用金计入个人账户,业务款同时计入
付款单位及个人帐户。
第五条备用金由部门经理、分管领导审核用途,总经理批准,财务部核算并负责监督;
备用金借支个人(以下简称借支人)所在部门的经理应督促本部门员工按期足额归还备用金。
第三章处理程序
第六条公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周五;办理备用金核销业务
的时间同上。
第七条借支人应根据实际需要申请备用金,不得以任何名义挪用或长期占用公司资金。
第八条借支人应按以下规定办理借支备用金手续:
一、借支人应如实、规范填写备用金申请单。借款时,借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请单,按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、
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