个人借支及备用金管理办法(草案)5篇

第一篇：个人借支及备用金管理办法（草案）个人借支及备用金管理办法（草案）

一、总则

1、制定目的

为了提高公司资金的使用效率，将公司借支管理规范化，特制定本办法。

2、适用范围

1）员工因公借支：差旅费借支，各部门日常费用借支，外调采购及费用借支，有关人员备用金借支；

2）员工因私借支：员工个人或家庭突遭重大变故的情况下经董事长批准的特殊借支，除此之外，员工不得因私向公司借支；

3、权责单位

1）财务部、综合部负责本办法的起草、修改、监督执行工作；2）董事长负责本办法制定、修改的批准实施。

二、管理内容

1、借支审批流程

1）员工借支按“个人申请——部门经理审核——财务经理审核——总经理审批”流程审批（注：总经理出差在外时，授权委托人可代总经理审批。

2）总经理个人借支由董事长审批；

2、因工借支额度

1）员工差旅费借支按公司已颁布的《出差及差旅费管理制度》及实际预计所需进行控制；

2）部门经理日常备用金借支限额为3000元；

3）总经理、副总经理日常备用金借支限额为5000元；4）特殊公务按实际所需借支；5）外调采购及费用按实际所需借支。

3、因私借支额度

1）临时借支按当月可领取的工资为最高限额；2）特殊情况可按当年未发工资的90%为最高限额。

4、因公借支的管理

1）预借的差旅费应于返回后三日内报销并全额归还；

2）各部门日常费用应于每月月底前办理完报销手续，过期后不再办理报销手续。

3）对外采购及费用借支须于每次采购完毕后三日内清账，并采取上不清下不借的原则；

4）因公借支如未能按规定还清或清账，所欠款项在借支人当月工资中扣除，直至还清。

5）所有因公借支在每年12月31日前必须平账。

5、因私借支的管理

1）按批准领导人的批准意见执行；

2）一般情况下，在每年年终绩效工资发放后，财务账上不再有员工因私欠款。

本管理办法自董事长审批通过之日起颁布执行，原相关管理规定同时废止。

第二篇：货币资金管理办法及备用金管理办法关于颁发《货币资金管理办法》和《备用金管理规定》的通知

公司各部门：

经公司研究决定，现将《货币资金管理办法》和《备用金管理规定》予以颁发，请遵照执行。

特此通知。

附件：

1、《货币资金管理办法》

2、《备用金管理规定》

二〇〇五年七月二十日

附件1

货币资金管理办法

第一章总则

第一条制定的目的和依据

为了规范和加强公司货币资金的内部控制和管理，保障公司资金安全，在保证基建及生产经营需求的前提下，合理调度资金，提高资金的综合使用效益，根据财政部《内部会计控制规范—货币资金》、中国人民银行《支付结算办法》、《现金管理暂行条例》及国家有关法律法规，并结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条货币资金的内容

本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金等。

第三条货币资金管理原则：

1.合法规范、确保安全；

2.保障需求、效益优先；

3.预算控制、加强考核；

4.职责明确、合理授权。

第二章现金管理

第四条现金使用范围1.员工工资、津贴、奖金；

2.个人劳务报酬；

3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

4.向个人购买的农副产品和其他物资的价款；

5.出差人员应随身携带的差旅费；

6.紧急零星采购支出和其他零星费用支出；

7.确需支付现金的其他支出。

不属于上述现金结算范围的款项支付，一律通过银行转账结算。第五条库存现金限额

库存现金的限额为人民币3万元，超过库存限额的现金应于当日银行营业时间内送存开户银行。

第六条现金支付申请及授权批准

1、从开户银行提取现金，应当写明用途，经审核批准后加盖预留银行印鉴送基本存款帐户开户银行提取。