内控机制建设探索实践与思考讲解

内控机制建设之主要做法

——抓住重点，分项突破，致力搭建基本框架

省局按照“以加强权力制约为主线，以严格风险防控为抓手，以明确权责分配为基础，以优化工作流程为重点，以完善制度规定为保障”的整体思路，对内控机制建设工作进行统一部署、有序推进。工作思路上，既注重抓住重点环节、构建基本框架，体现内控整体性，又注意结合各地实际、突出各自特色，体现内控创新性;工作措施上，把握“五个基本点”，做到“五个到位”，努力构建分权合理、责任明晰、流程规范、制度完备、制约有力的内控机制。从而有力促进国税部门权力正确行使、规范行使，从源头上有效预防和减少腐败风险。

夯实落脚点，健全岗责体系，权责匹配到位。弄清楚国税部门权力有哪些、每个岗位的责任是什么，是开展内控机制建设、规范两权运行的基础。根据职权法定原则，认真对照相关法律法规和规范性文件，全面梳理了国税部门拥有的权力事项，摸清了权力底数，明确了权力责任，做到权责明晰。在此基础上，准确界定部门职责，按照不相融岗位分离原则，科学设置部门岗位，细化部门岗位职责，进一步定岗、定职、定责，将权力分解到岗，责任落实到位，逐步建立健全了分权合理、责任明晰、权责统一的岗责体系，防止发生有权无责滥作为、有责无权不作为等问题。省局机关共明确处室职责121项，规范岗位设置153个，明确岗位职责896项。进出口税收管理处把出口退税审核权合理分解到相关岗位行使，并以文件的形式对各岗位的职责进行明确，各岗位能做什么、应做什么清楚明晰，促进了出口退税审核权的正确行使;安陆市局对每个岗位的权力项开展了梳理，根据权力运行的节点，按

照税收征、管、查和行政人、财、物管理及其他业务类别，对税收执法权和行政管理权进行全面登记，将行政管理权分为6大类、60项，包含计划建议、决策、实施执行、监督四个节点。将税收执法权分为10大类、181项，包含受理、调查、审批、执行四个节点;曾都区局对照“三定”方案和科室岗位，遵循“事有专管之人、人有专司之职”原则，确定了政务、业务、党务3大类、14个部门、121个岗位。如明确了税政科“基础管理岗”在延期申报数据质量、法律依据等重要环节中担负的责任和工作目标，做到权力与责任、目标相对等;洪山区局办税服务厅将业务范围明确界定为9大类、39小类，以此为基础编制了《办税服务厅职责权限分配图》、《办税服务厅岗责体系》，使岗责体系固定化、系统化。

紧扣关键点，优化工作流程，规范程序到位。按照岗位、环节之间相互关联制约的原则，合理简并或增设工作流程，科学设计、绘制工作流程图，明确权力运行的岗位、环节、步骤、时限和要求，编制工作流程手册，使权力运行“轨道”、工作运转程序更加清晰可见，防止权力运行“脱轨”失控，促进权力按照科学严密的程序规范运行。省局机关各处室共制作工作流程图134个。其中省局人事处23个，覆盖了全部人事工作，图形科学、内容清晰、简捷实用，每项工作做什么、怎么做一目了然，对全系统人事工作发挥了较好的规范促进作用;曾都区局共编制178个工作流程图，其中党务类4个、政务类28个、业务类146个。坚持分权控险、程序制衡，使权力运行过程可视可控。如从政府采购计算机工作流程图上，可以清晰地看到，纵向上，由区局