对加强地税系统内控机制建设的思考

——xx县地方税务局xx税务所

加强地税系统内控机制建设的目的是通过构建责任明晰、分权制衡、流程制约、风险管理、信息化运行的权力制约机制，确保权力规范、透明、高效运行，从而有效保护干部。下面就加强和推进地税部门内控机制建设谈几点认识。

一、梳理职权，明确岗责，建立明晰的权责体系

一是全面梳理职权。按照各单位核定的职能，围绕税收执法权和行政管理权的行使，对每个部门、每个岗位、每个人员的工作职责、法定权限和运行流程等进行全面梳理，列出“权力清单”。二是明确岗责。把落实责任是部门内控机制建设的核心内容，通过编制详细的《内部岗责手册》，明确各岗位在处理有关业务时所具有的权力和责任，实现权力、岗位、责任、制度的有机结合，形成完备的权责体系，做到各司其职，各负其责。三是分权制衡。把分权、示权、控权作为内控机制建设的根本，通过严格划分不同权力的使用范围，建立职权清楚、责任明确，权力运行每个环节相互配套、相互衔接、相互制约又相互协调权力制衡机制。

二、过程制约，程序控制，规范权力运行程序

针对不同部门的权力事项和用权方式，优化运行程序，建立内控措施，实现权力运行的过程制约、程序控制。一是优化

权力运行流程。明确具体权力事项的业务操作程序，做到下一道程序对上一道程序进行控制，每道程序之间互相制衡。坚持制权与增效相结合，简化办事程序，减少不必要的环节，提高工作效率。二是编制权力运行流程图。在优化流程的基础上，对权力事项的运行程序、行使依据、承办岗位、职责要求、监督制约环节等内容，以图形的方式表达出来，通过流程图将权力行使过程进行固化，使每项权力的行使过程都做到可视可控。三是公开透明运行，促进内控动态校正。实现权力、责任、流程、制度、风险“五公开”，使权力在阳光下透明规范运行。

三、查找风险，评估等级，科学实施风险管理

一是查找风险。从税收执法权、行政管理权两个方面，按照“人人参与查找，人人找出风险”的要求，通过采取自己查、群众帮、领导提、组织审四个程序，重点从思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险三个方面查找，认真分析易发生执法、管理和廉政问题的“征、管、查、减、免、罚、人、财、物等9个重点环节，找出风险概率出现频繁的节风险点，经组织审核把关后，将风险点逐一登记汇总、建立台账，予以及时公开，让每个税务干部明白。二是风险评估。按风险发生的几率或危害损失程度对风险等级进行评估界定。容易出现或滋生违法犯罪行为的定为一级，由内控领导小组重点监控；容易出现或滋生违纪违规行为的定为二级，由纪检监察室进行监控；导致轻微违规或虽未违规但对地税形象造成不良影响的定为

三级，由部门负责人进行监控，每个干部职工共同参与监督。风险点等级分析确定以定期分析为主，一年为一周期，定期分析一周期不少于1次，同时根据各单位的实际和工作中出现的新情况、新问题，适时、不定期进行动态分析评定，实行滚动管理。

四、明确责任，完善措施，全面落实风险防控