备用金管理制度

为了加强备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

一、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

二、备用金借款和报销手续

1、业务员需临时借用备用金时，先到财务处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经单位负责人签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

2借款人员完成业务后应在三日内到财务处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经负责人审批后，再将“报销单”返回财务处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。

3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

三、备用金的管理

1、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人管理定额备用金，备用金专管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。

2、财务处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理，不得无故拖延。

3、跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。

第二篇：备用金管理制度备用金管理制度p286

第一条备用金管理原则

（一）

（二）

（三）使用范围“从严”控制开支额度“从紧”控制报销时间“从快”控制

第二条备用金管理方式：定额管理

第三条备用金管理责任部门：财务部

第四条备用金使用范围。

（一）

（二）

（三）

（四）经常性因公出差的业务人员的差旅费；司机人员的出差费用（包括油料、过桥费等）；办公室日常办公费用等支出；公司领导成员、部门负责人开展业务的支出。

第五条备用金借支程序

借款人提出申请、填写“请款申请书”→所属部门负责人审批→财务部经理审定、确定备用金定额→总经理批准签字→借款人填写“借据”→出纳员确定手续齐全后按定额借出现金→借款人在使用备用金后及时凭单据报销→财务部支付现金补足备用金定额。

第六条备用金借支人员及金额上限

（一）

（二）

（三）

股东。公司领导。总经理：副总经理：公司部门。办公室：市场营销部：其他部门：

（四）

（五）因公出差的业务人员：其他规定：各部门在办理特定项目所需大额现金时，可采用

书面报告形式经分管领导审批后，上报财务经理和总经理转

项审批。

第七条备用金使用原则。

（一）备用金借支人员必须按规定用途使用，不得挪作他用，必须保

证本部门备用所需资金，如备用金遗失，则承担全部赔偿责任。

（二）财务部门应该加强备用金的管理工作，因公借备用金时，借款

人应该填写借款报告，按规定程序进行报批。借用的备用金必须在办理完业务后7天内报销清账，超过7天的单据财务人员有权不予报销。

（三）对长期使用定额备用金的业务人员，平时报账不消账、不再办

理请款，使用后凭审核后的发票等凭证按实际使用金额向财务部门领取现金。

（四）每年12月25日前，备用金的使用人必须办理清理手续，逾期