备用金管理制度

一、为加强备用金管理，特制定本制度。

二、在会计核算上，在其他应收账款科目下设“备用金”二级会计科目，其借方核算借给本单位职能部门的零星开支、零星物资采购和借给职工出差旅费等款项，按部门到人进行明细核算，贷方反映企业收回或报销用冲销的备用金。

三、职工出差或购物借款，须持财务部门印制的“借款单”到财务部门办理借款手续，凡是借款必须由院长签批。到市外或到省外出差的须经批准呈报院长同意后方可办理借款出差手续。

四、职工出差回单位或购物后，应当及时到财务部门进行结算，并及时清理备用金，不得长期拖欠不还，为使这项工作制度化，避免资金的流失和浪费。出差归来后五日内还款清帐，超出规定时间不进行清理的，每日按借款数额的千分之三加收滞纳金，并从工资中扣除。三个月不清理的，以违纪论处，交院部给予行政处理。

五、备用金的清理工作由财务科主管会计人员兼任，要严格执行“前帐不清，后帐不借”的原则，加强清收和催办工作。每月一次与借款人核对帐目或催收，对不履行职责，工作渎职而造成的坏帐损失，由会计人员承担。

六、因特殊情况逾期不能按时清理的（如诉讼费等）需由部门写出证明，经院长签批后，交财务部门留存，否则一律加收滞纳金。

七、本制度自下文之日起执行。

第二篇：备用金管理制度备用金管理制度p286

第一条备用金管理原则

（一）

（二）

（三）使用范围“从严”控制开支额度“从紧”控制报销时间“从快”控制

第二条备用金管理方式：定额管理

第三条备用金管理责任部门：财务部

第四条备用金使用范围。

（一）

（二）

（三）

（四）经常性因公出差的业务人员的差旅费；司机人员的出差费用（包括油料、过桥费等）；办公室日常办公费用等支出；公司领导成员、部门负责人开展业务的支出。

第五条备用金借支程序

借款人提出申请、填写“请款申请书”→所属部门负责人审批→财务部经理审定、确定备用金定额→总经理批准签字→借款人填写“借据”→出纳员确定手续齐全后按定额借出现金→借款人在使用备用金后及时凭单据报销→财务部支付现金补足备用金定额。

第六条备用金借支人员及金额上限

（一）

（二）

（三）

股东。公司领导。总经理：副总经理：公司部门。办公室：市场营销部：其他部门：

（四）

（五）因公出差的业务人员：其他规定：各部门在办理特定项目所需大额现金时，可采用

书面报告形式经分管领导审批后，上报财务经理和总经理转

项审批。

第七条备用金使用原则。

（一）备用金借支人员必须按规定用途使用，不得挪作他用，必须保

证本部门备用所需资金，如备用金遗失，则承担全部赔偿责任。

（二）财务部门应该加强备用金的管理工作，因公借备用金时，借款

人应该填写借款报告，按规定程序进行报批。借用的备用金必须在办理完业务后7天内报销清账，超过7天的单据财务人员有权不予报销。

（三）对长期使用定额备用金的业务人员，平时报账不消账、不再办

理请款，使用后凭审核后的发票等凭证按实际使用金额向财务部门领取现金。

（四）每年12月25日前，备用金的使用人必须办理清理手续，逾期

不办理报销或退款手续的，财务部门将从该借款人工资、奖金中扣回欠款。对准予继续使用备用金的人员，可于次年1月1号后办理备用金审批手续。

（五）备用金借支人员内部调动或外调、辞退、辞职时，应先到财务

部办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。

（六）公司各级单位必须严格遵守

第三篇：备用金管理制度备用金管理制度

为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。

一、备用金的管理