企业内部控制

1包括岗位职责和人力资源计划、招聘、培训等一系列有关人事的活动和程序的是（a）。

a人力资源政策b财务政策c企业政策d企业规划2变更经济合同的协议在未达成或未批准之前，原合同的效力（a）。a仍有效b视情况而定c以上都不对d无效

3对企业内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估涉及内部控制的哪个要素（c）。

a信息与沟通b绩效考评控制c监督检查d风险评估4负责制定公司人力资源的战略规划的是（d）。

a总经理b董事会c财务部经理d人力资源部经理5合同的授权审批制度不包括（a）。

a合同审核制度b合同授权委托代理制度c合同分级管理制度d合同归口管理制度6决定公司提供给员工的福利和服务的岗位是（d）。a培训与发展b招聘与录用c劳资管理d薪酬管理

7随时间的推移和市场条件的变化而自行延伸并进行同步调整的预算属于（b）。a弹性预算b滚动预算c零基预算d固定预算8我国制定企业内部控制规范主要参考了国外的（a）。

a《内部控制—整合框架》b《证券法》c《萨班斯法案》d《国际法》9企业年度预算方案的编制时间是（d）。

a预算年度中间编制b预算年度开始时编制c预算年度编制与执行同步d预算年度开始前编制完毕10概率预算适用于（b）。a季度预算的编制

b难以预测变动趋势的预算项目

c不经常发生的或者预算编制基础变化较大的预算项目d固定费用或者数额比较稳定的预算项目

11内部控制“三要素”阶段的三要素不包括（a）。

a信息与沟通b会计制度c控制环境d控制程序12整个内部控制标准体系中，处于统驭作用的是（d）。a鉴证指引b评价指引c应用指引d基本规范13安然事件的根本原因是（b）。

a巨额债务b内部控制缺失c管理层素质低d隐藏负债14关于合同专用章，下列正确的是（c）。a只要得到授权任何人都可以刻制、使用

b合同专用章遗失后，不用追究有关人员的经济责任c合同专用章由企业统一刻制、编号和颁发d合同专用章可以混用

15预算管理工作的负责人是（b）。

a股东大会b预算管理委员会c生产部门d董事会

16好的企业文化营造好的内部控制环境，海尔的售后服务观念是（a）。a用户永远是对的b卖产品而不是信誉

1c市场有淡季d市场是最重要的

17根据预算内正常的、可实现的某一业务量水平编制的预算属于（d）。a弹性预算b零基预算c滚动预算d固定预算18会计系统控制要求企业制定企业会计制度的依据是（d）。a《证券法》b《公司法》

c《企业会计准则》d《中华人民共和国会计法》19下列不包括在预算调整程序内的是（d）。

a批准b审议c申请d执行

20通过考核提高每个个体的效率，最终实现企业的目标的是（b）。a绩效检查b绩效考核c效率考核d效率检查21当违约金不足以弥补企业损失时，企业应当（a）。a要求对方赔偿损失b追就相关当事人责任c不履行合同d放弃追索权

判断题

1薪酬政策的基本原则和目标就是有效、公平、公正。（n）

2内部控制是整个企业控制系统中一个十分重要、不可缺少的子系统。（y）3合同的谈判与审批应相互分离。（y）

4内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。（y）

5预算控制岗位的工作，企业任何岗位的员工都可以做。（n）6内部控制是企业管理当局履行受托责任的内在要求。（y）7企业正式下达执行的预算，一般不予调整。（y）

8提高预算的科学性和严肃性是预算应用指引的目的之一。（y）9我国内部控制规范包括基本规范和指引两个层次。（y）

10企业可以根据自身经营管理实践经验，对易发生舞弊行为的岗位实行轮岗制度。（y）

11财务预算主要以现金收支预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反映。（y）