863专项资金管理办法

第一章

总

则

第一条

为切实加强“全细胞催化高能磷酰化合物的关键技术研究及其应用”项目专项资金的监督管理（下称“863项目”），规范财务行为，提高资金的使用效益，根据国家颁布的《国家高技术研究发展计划（863计划）专项经费管理办法》，制定本办法。

第二条

“863项目”专项资金来源于中央财政拨款，为贯彻落实《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）》，围绕《规划纲要》提出的前沿技术和部分重点领域中的重大任务开展研究工作，并由本公司使用、管理的资金。

第三条

本办法适用于“863项目”在课题组织实施过程中与研究开发活动直接相关的、由专项经费支付的各项设备、材料、费用的管理。

第四条

“863项目”专项资金管理坚持科学规范，权责分明；统筹安排，突出重点；专款专用，注重效益的原则。

第五条

“863项目”专项资金管理包括预算管理、使用管理、监督检查与绩效考评管理三个方面。

第六条

公司财务部归口负责“863项目”专项资金管理工作。

第二章

预算管理

第七条

预算申报。公司财务部按照预算确定的统一原则，提出编制专项资金支出预算的具体要求，经公司董事会研究同意后具体实施。

第八条

预算的编制。项目课题组依据当年确定的预算编制原则，按照课题组确定的年度专项资金安排重点及项目研发进度，对项目进行综合平衡，编制专项资金支出预算草案，经董事会会议研究审定后，报公司财务部。

第九条

预算的执行。年度预算批复后，公司财务部按照课题组有关的职责和批复的预算支出项目及数额，准备有关文件资料付诸实施。

第三章

使用管理

第十条

“863项目”专项资金的使用实行项目管理，财务部负责管理专项资金项目的具体组织与实施，并对项目进行检查监督、财务验收总结。

第十一条

对于在年度经费预算中所列的经费，由归口课题组按照预算金额，组织相关部门和专家，从必要性、迫切性、可行性等方面对明细项目的立项进行论证，以确保专项经费的使用效益和效率。

第十二条“863项目”专项资金的使用，必须坚持专款专用的原则，符合国家有关财经、会计制度以及公司的相关规定，保证资金的使用效果。公司财务部应设立专门会计科目进行会计核算，同时设立“863项目”辅助台账，严格区分专项资金与生产经营资金的使用。

第十三条

课题组对专项资金的使用实行辅助管理。

第十四条

课题组应加强对专项资金列支的控制，在研发过程中发生的所有材料销耗必须有研发人员的签字确认，对专项资金的使用、进展情况严格控制把关，并定期与财务部核对专项资金的执行情况。

第十五条“863项目”专项资金支出的审批应遵照公司有关审批制度，资金不得用于与项目无关的其他支出以及支付各种罚款、捐款、赞助、还贷、对外投资等，任何部门不得以任何理由和方式挤占和挪用。

第十六条

用“863项目”专项资金购置的固定资产，按公司固定资产管理办法统一管理。对于大型仪器设备和大宗物资的采购及大型维修改造项目，属于招标范围的按规定采取招投标或集中采购的方式。

第十七条

“863项目”资金支付，课题组人员须凭原始正规票据等相关资料到财务部办理核支手续。

第十八条

设备购置类项目支付，课题组须凭原始正规票据、“设备采购合同书”、“设备招投标书”、“固定资产验收报告单”等相关资料到财务部办理核支手续。

第十九条

年终或项目完成后，财务部应会同课题组对项目编制专项经费决算，决算主要包括经费使用情况报表和文字说明。同时，接受有关部门评估、验收。决算报表等资料归入会计档案，统一归档管理。

第二十条

凡未按规定程序报批，或随意改变资金用途的，财务部有权不予付款。

第四章

监督检查与绩效考评