企业内训：内部控制与风险防范

明阳天下拓展

培训主题：企业内部控制体系合同管理风险防范职业舞弊内部审计天数：2天课程收益：

◆掌握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊及内部审计等理论◆明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统

◆掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进

◆通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点培训对象：

◆财务总监及其他相关的高级管理人员

◆负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员◆财务与其他职能部门的经理和管理人员课程大纲：

一、为何要加强内部控制

1、众多企业失败的教训

2、众多民营企业管理现状

人治主义/经验主义/习惯主义/冒进主义

3、国家对企业的总体内控要求

4、企业自身健康发展的要求风险总是存在的

企业不同规模不同发展阶段的管理方式区别由人治到法治由经验到科学由习惯到规则由冒进到稳健

二、内部控制基本认识

1、直觉五问内控

问1：内部控制到底控制什么。问2：该控制为何称“内部”。

问3：内部人如何施加影响。即如何进行控制。问4：内部控制建设的最终表现形式是什么。

问5。不同规模和发展阶段的企业对内控的需求程度差异大吗。

2、内部控制的国内外发展（1）国际上内部控制的发展阶段内部牵制阶段内部控制制度阶段内部控制结构阶段内部控制整体框架阶段（2）中国内控体系的整体框架2008年财政部《内部控制基本规范》2010年财政部《内部控制配套指引》

3、内部控制的五大要素介绍内部环境风险评估控制活动信息与沟通监督

4、内部控制的八大方法介绍不相容职务分离授权批准

会计系统（记录报告）财产保护（资产保全）预算控制运营分析控制绩效考评控制内部审计控制

三、企业内部控制体系建设

1、企业主要业务活动的内部控制与风险防范采购环节的内控与风险防范销售环节的内控与风险防范研发环节的内控与风险防范生产环节的内控与风险防范投资环节的内控与风险防范

2、企业主要管理活动的内部控制与风险防范战略制定与管理的内控与风险防范公司治理与决策的内控与风险防范组织设置与运行的内控与风险防范现金流管理的内控与风险防范合同管理的内控与风险防范

3、企业如何构建和运行内部控制体系总体思路：“四步一循环”内控问题查找内控整改固化内控运行监督

通过内控审计（视需要）内控体系的持续改进

四、内控体系建设八大关系

1、作业控制与管理控制、战略控制

2、内控与现有制度的关系处理

3、内控与财务管理

4、内控与集团管控

5、内部控制与全面风险管理

6、理清内控与其他管理方式的关系并有效融合

7、内控法治与人治的结合

8、内控建设与变革管理

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第二篇：企业内训：内部控制与财务管理企业内训：内部控制与财务管理

明阳天下拓展

培训主题：企业内部审计控制营运资本管理分析全面预算管理控制天数：2天课程大纲：

一、内部控制目标

1、内部控制系统目标

2、内部控制框架构成与17个要素

3、实施内部控制的步骤与方法

4、企业风险管理的最新内容

5、sox法案的基本内容

二、流程控制

1、目标：保证物流、人、信息流与资金流的安全

2、流程图：

3、管理业务关联循环与控制关键点人的进出：组织结构与人员素质控制

物的进：采购申报、授权审批程序及授权、验收与记录物的出：销售订单、授权审批、发货及记录退货处理

钱进：债权确认、收税与入账、折扣钱出：债务的确认、付税审批与记录

三、从内部审计看内部控制

1、内部审计与内部控制的关系

2、内部审计与内部控制的方法

3、优秀审计师的工作方法

四、控制的财务基础

1、财务运作体系与控制核心

2、财务结构分析的重点

3、营运资本分析

4、财务预警机制的建立

5、z分值模型