资产管理办法

1.目的

为规范公司资产管理流程，保障公司资产的安全和有效利用，特制订本办法。

2.职责

2.1人事部负责资产管理，指导、监督各部门资产管理，对各部门资产负直接管理责任。

2.2财务部负责资产购置及费用结算工作。

2.3使用部门负责资产的保管工作。

3.内容

3.1资产管理主要包括资产分类、购置、保管、盘点、报废、维修等事项。

3.2资产分为固定资产、低值易耗品两类。

3.2.1固定资产是指单位价值在1000元（含1000元）以上，使用年限超过一年并能独立使用的物品。低值家具、家电、电脑显示器、网络服务器及内存等不论价值多少都列入固定资产。

3.2.2低值易耗品是指单位价值在1000元以下或者使用年限不超过一年的物品，主要包括：工艺装饰品、印刷品、清洁用品（包括清洁工具）、日用品、文具办公耗材等。其中，文件筐、鼠标、订书机等使用年限超过一年的为管控办公用品。

3.2.3其他单位赠予公司的纪念品等纳入资产管理范围，由人事部做好使用登记。

3.3资产的购置

3.3.1资产购置周期一般为每月一次（具体以购置单位通知为准），申购物资时，由需求部门提交《物资采购申请表》（信息化设备需经专业人员审核其配置、规格型号并签字确认），人事部汇总并经总经理审批后，由财务部统一办理。资产购置过程中，各部门如有特殊需求，应及时与人事部沟通，或共同参与购置工作。

3.3.2固定资产购置应坚持多方询价的原则，保证资产购置价格的经济合理。单批购置固定资产的价值在5000元以上，由财务部进行择优竞价，竞价完毕后予以办理，并将竞价资料备案。

3.3.4财务部负责物资采购，并跟进到货时间。

3.4资产的保管

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3.4.1物资采购到货后，由人事部、使用单位及供货单位共同验收，核对无误后入库，录入台账验收合格的资产，才能办理报销手续；验收不合格的由财务部办理退换、索赔、拒付等事宜。

3.4.2资产管理按照“谁使用、谁管里、谁负责”的原则，责任到人。

3.4.3物资入库后，人事部及时将使用说明书、保修卡等相关资料存档，以备日后维修、保养使用。

3.4.4人事部需对新购置固定资产进行统一编号，印制资产实物卡并交由资产使用部门张贴。

3.5资产的领用、借用与登记

3.5.1各使用部门对资产进行验收后，一周内应到人事部办理领用手续，由验收人和使用人签字。

3.5.2临时借用公司资产时，需登记填写《资产借用、归还登记单》，交借出方资产责任人审批（对未交由各部门使用的资产，由人事部负责人审批），并在人事部备案。借出方应对借出的固定资产进行登记，并负责借出资产的收回。借出期间物品的损坏与丢失由借用人全部承担。

3.5.3人事部在固定资产登记手续办理完毕后，一周内反馈至财务部，财务部需在一个月内办理借款报销手续。

3.5.4各部门日常领用办公物品时，需在人事部登记；键盘、鼠标、订书机等管控办公用品损耗需更换时，必须以旧换新。

3.6资产盘点

3.6.1人事部联合财务部相关人员每半年组织一次资产盘点，根据公司资产台账和财务资产明细帐、固定资产实物卡对实物逐一进行清点，低值易耗品盘点实行台账与实物对照检查。对盘点清查中发现的盈亏和资产毁损，应逐个查明原因，协商提出处理意见，报公司领导审批，做好账册的调整工作并出具资产盘点报告，涉及的责任人应承担相应的赔偿责任。

3.6.2人事部需按固定资产类、低值易耗品类每月月底前对资产进行一次自盘，并于该月的25日将经部门负责人签字的资产台账原件及电子版存档；固定资产台账一式两份，财务部和人事部各持一份；

3.6.3盘点结果是帐、物、卡三者统一，账账相符，账实相符，如有出入，交由

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