资产负责表、利润表和F.01的关系

第一篇：资产负责表、利润表和f.01的关系资产负债表、利润表和f.01的核对关系

1.首先，搞清楚资产负债表和利润表的勾稽关系。不出意外，资产负债表未分配利润=本年利润-未分配利润余额+利润表净利润累计余额。

2.其次，在f.01可以看到sap系统标准的资产负债表。如果没有配置ob58报表版本，在f.01里科目是没有层级的（如下图1）。所以，我习惯性的先去配置ob58（如图2），之后f.01会显示科目层级，有利于报表核对。

图1

图23.之后就是如火如荼的资产负债表核对了。根据f.01科目层级，将资产、负债、所有者权益逐项核对。资产中不好核对的项目是应收、预付和存货，因为应收和预付涉及重分类，而有些企业将制造费用等直接核算在存货中，所以，需要多注意这部分的逻辑。负债和所有者权益中不好核对的是未分配利润。那么重点来了，怎样在f.01中看出利润表的净利润余额呢。如下图3所示，如果配置了ob58报表版本，那么这些没有层级的科目的余额总和就是净利润了。

4.

我是一个非财务出身的理工科女，所以，对于资产负债表的核对没有会计出身的同学专业，但我总结出一个简单的核对关系：1）f.01中

1=2233314=4的合计（净利润）

2）如果存在重分类（以预付账款为列）：

“1”中预付账款的余额=资产负债表“资产”项目中“预付账款”项目余额-资产负债表“负债”项目中“应付账款”项目余额；

3）如果存在制造费用和生产成本等核算在资产负债表的“存货”中，而不是利润表的情况，需要根据现定核算逻辑在利润表（也就是净利润）中减去这部分金额，同时将这部分金额加在资产负债表的存货中。

总之，遵循一个逻辑。利润表减去的金额要加在资产负债表中，这样加加减减下来，两张表最终还是对平的。

不过有一个前提，那就是保证表外科目，比如9999*初始化科目的余额为0，如果不为零，首先要调整表外科目的余额，再进行资产负债表的核对，否则会徒劳无功。还有，研发费用5*开头的科目一般在月末不会留余额，如果有余额，应该转到研发费用管理科目。

好了，差不多就这样了，我去搬砖了。一定要自己动手去做，调平几个月的报表就懂得了。

有疑惑的地方多沟通。

第二篇：利润表和资产负债表格式利润表的编制方法

（一）利润表各项目的填列方法

利润表主要根据损益类科目的发生额进行分析、计算填列，具体填制方法如下：

1、“营业收入”项目，一般应以“主营业务收入”和“其他业务收入”两个总账科目的贷方发生额之和填列，当年如有发生销售退回的，应以冲减销售退回收入后的金额填列。

2、营业成本”项目，一般应以“主营业务成本”和“其他业务成本”两个总账科目的借方发生额之和填列，当年如有发生销售退回的，应以冲减销售退回成本后的金额填列。

利润表中有些项目，应通过表中有关项目自然计算后的金额填列。如“营业利润”、“利润总额”、“净利润”等项目，具体计算见上面所述。

利润表中其他项目，一般按该科目的的发生额分析填列。

（二）月度利润表有关栏目的填列方法

月度利润表的“本期金额”栏，反映各项目的本月实际发生数。“上期金额”栏的数字，可根据上月利润表的“本期金额”栏的数字，填入相应的项目内。

（三）年度利润表有关栏目的填列方法

在编报年度利润表时，“本期金额”栏，反映各项目自年初起至本月末止的累计发生数。“上期金额”填列上年全年累计实际发生数，从而与“本期金额”各项目进行比较。如果上年度的利润表的项目名称和内容与本年不一致，应对上年度的报表项目的名称和数字按本年度的规定进行调整，填入“上期金额”栏内。

资产负债表的编制方法