业务招待费管理规定

文件编号：yljt/gd/cw//02版号：[b/0]

编制：财务管理部审核：张占强复审：赵成霞审批：潘刚

日期：2011年12月31日

1.目的

为进一步完善财务制度，加强各单位业务招待费管理，制止奢侈浪费行为，保证业务招待费的合理有效使用，特制定本规定，请遵照执行。

2.适用范围

适用于集团总部各职能部门、各事业部、分子公司业务招待费的管控。

3.职责3.1财务管理部

3.1.1负责业务招待费相关规定的制定和解释。

3.1.2负责按制度规定对业务招待费报销业务进行审核和把关。

3.2集团各职能部门

严格按业务招待费规定中的各项要求执行，规范实际业务操作。

3.3各事业部、分子公司

严格执行本规定中对业务招待费的管理规定，以本规定为指导完善本单位业务招待费的相关规定、审批流程及权限。

4.管理内容

4.1业务招待费的内容及管控原则

4.1.1招待费的内容包括在客情活动中赠送公司产品、对外接待耗用产品以及购买礼品、用餐、住宿、娱乐及其他客情活动等。

4.1.2在日常经营活动中对必需的招待费支出实行“预算控制、逐笔报批、事后监督”的管理方式。

4.1.3集团总部各部（室、中心）、各事业部、各分子公司年度内发生的业务招待费不得超出年初下达的预算指标，如发生重大公关、客情活动等特殊原因确需追加相关费用的，实行一事一批。

4.2业务招待费的审批

4.2.1集团公司各部门发生的业务招待费用，在预算范围内的，由部门负责人审批。超出预算范围的业务招待费用，以及发生重大公关、客情活动的，必须按照《伊利集团审批权限》中有关费用预算追加的流程进行审批。

4.2.2各事业部、分子公司可根据实际情况设定业务招待费审批流程及权限。审批权限的设定应体现监督机制，本级发生的业务招待费用均由上一级领导负责审批并监督。

4.3赠送公司产品的业务招待费列支规定

4.3.1业务招待活动以及节日需赠送公司产品的，应以集团公司统一印制的产品券作为提货控制、费用结算的唯一有效票据，除此之外的其他任何单据均无权发出产品或报销费用。

4.3.2产品券根据各单位年初上报的产品费用预算，由集团公司行政管理部统一印制、保管、申领发放，并定期统计产品券的印刷、发放及结存情况。

4.3.3事业部及代管的分、子公司所用礼品券由事业部行政部门定期向集团行政管理部统一申领，并负责本事业部的领用、控制等管理；各总仓所用的礼品券由集团公司财务管理部统一申领，并负责管理。同时，在申领礼品券时必须考虑礼品券使用地的产品种类，避免出现有券无货的现象。

4.3.4领用礼品券后，集团总部各部门经办人需携带经部门负责人审批和财务负责人审批的公司经费结算单，事业部经办人携带内部支票，到集团财务管理部加盖礼品券的专用印章，盖章后的礼品券方为有效。

4.3.5各单位、各部门领用产品券对外赠送产品发生的费用由各单位承担，在公司设立的产品礼品店提货。

4.4接待来宾使用（不含对外赠送）产品的业务招待费列支规定

对于集团公司、事业部及分（子）公司内部接待来宾使用（不含对外赠送）的产品，沿用公司现行的调拨单审批方式。产品调拨流程和要求执行集团及各产品事业部的相关规定。

4.5购买礼品、用餐、住宿、娱乐及其他客情活动的业务招待费列支规定4.5.1招待可根据被招待人身份的不同选择不同级别的酒店，招待标准须事先请示审批人批准。招待要体现节俭原则，严禁铺张浪费。

4.5.2陪餐人员数量要严格控制。

4.5.3原则上中午用餐一律不准饮酒，招待外来人员的其他用餐场合，陪餐人员必须饮酒的，必须适量，不得因酒误事或损害公司形象。