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内部管理费用分析报告

为了合理控制管理费用,做好费用预算,现将十一月份管理费用作简要分析,汇报如下:

十一月份管理费用计划4.4万元,实际发生10.27万元,较本月计划超支5.87万元。

一、业务招待费:全年费用指标13.5万元,截止11月份已发生20.52万元。本月计划1.5万元,实际发生4.81万元,较月计划超支3.31万元,较年计划超支7.02万元。超支原因:

1、11月进行设备检修,往来业务及外来人员较多

2、各项检查评比、消防演习、上级领导视察工作较为频繁

3、部分其它费用冲抵,纳入业务招待费用。建议。

1、严格业务招待标准,对超标准、超范围、超规格的现象应予以杜绝

2、提高对减少公款招待的认识,尽量减少不必要的宴请招待

3、另外应避免其他冲抵费用列入业务招待费项目

二、差旅费。全年费用指标9万元,截止11月份已发生7.84万元。本月计划1万元,实际发生0.57万元,较月计划节约0.43万元,较年费用计划剩余1.16万元。

分析:差旅费相应控制较好,无超支现象。建议:

1、能够以电话沟通解决的事宜,尽量不安排出差

2、必须出差解决的事宜,尽量减少出差人员

3、出差前应安排好日程,尽力缩短出差时间及行程

三、办公费。全年费用指标3万元,截止11月份已发生4.05万元。本月计划1万元,实际发生3万元(其中制作安全制度牌1.48万元,列入警务消防费用),剔除1.48万元,办公费用实际发生1.52万元,较月计划超支0.52万元,较年计划超支1.05万元。

超支原因。今年以来,按照安全工作要求,安全制度不断完善、升级,安全制度制作、安全宣传内容制作较多,仅不锈钢材料制度牌和厂内大型安全警示牌制作就达1万余元。

建议。加强对全厂安全制度及设施的合理规划,避免不必要的开支。继续大力提倡办公节俭风气,合理控制办公用品领取。

车辆管理费(油费、修理费):全年费用指标22万元,截止11月份已发生17.89万元。本月计划2.5万元,实际发生3.22万元,较月计划超支0.72万元,年费用计划剩余4.11万元。超支原因:

1、2010年6月份以来,我厂新增车辆2台,均无费用计划

2、豫qb0157归属我厂后因多处故障进行大修

3、燃油价格大幅上涨等导致费用超支

建议。所有车辆实行定点维修和保养,适当减少不必要的保养。

四、通讯费。全年费用指标5万元,截止11月份已发生4.86万元。11月实际发生0.18万元。

分析:2010年通讯费用基本在可控范围,由于新增班子成员暂无通讯费用,导致该项费用略微超支。建议:

1、增加2011年班子成员通讯费用

2、厂内部事务尽量使用内线电话,减少手机通话。通过以上分析,由于2010年初公司下达管理费用较少,导致部分费用略微超支,建议明年管理费用预算酌情增加。

办公室

2010年12月6日

第二篇:医院内部成本费用管理制度医院内部成本费用管理制度

为增强企业自我约束机制,控制财务支出,降低成本费用,保障资金安全,维护股东合法权益,特制定本规定:

成本费用贯穿医院的整个经营过程,加强成本费用管理和控制,是提高医院经济效益的重要环节。成本费用的管理,需要全院员工的积极参与。

(一)成本费用的内容和开支范围

结合医院的特点,成本费用项目包括;各种人力成本(工资费用等)、材料成本(包括医用设备成本、医用器材成本)、血液成本、保障服务成本、药品成本、各种管理费用、其他支出等。

(二)成本费用分摊的原则;受益原则,谁受益,谁负担;配比原则,即收入与成本相互配比

(三)各项具体成本费用的分摊标准


(未完,全文共9808字,当前显示1453字)

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