业务招待费管理办法

字[2017]第012号

为了加强公司业务招待费、礼品礼金及等经费支出的管理工作，充分发挥招待费用在对外业务交往中的作用，特制订本办法。

一、业务招待费的适用范围

1、业务招待费适用于上级主管部门、政府部门到公司检查、指导工作及兄弟单位来人联系工作的接待。

2、业务招待费可用于公司业务部门外出联系工作所发生的必要招待。

3、礼品、礼金仅用于级别重要或特别相关部门的馈赠支出。

二、业务招待费的管理原则

1、业务招待费的支出实行事前审批制度。由经费使用部门负责人事前向上级领导逐级审批，并在财务部备案，严格控制招待规格、级别、费用，未经事前审批的一律不予报销。

2、赠送礼金礼物应由公司两人以上参加（必须由项目经理或部门负责经手），报销时应由两名参与人员在发票后签字确认后方可办理。

3、招待费应严格控制招待标准，严格控制陪餐人员。根据工作需要由主管领导确定陪餐人员，不得随意扩大人员范围。

三、业务招待费的开支标准

（一）招待一般经营往来来宾来客。根据不同人数确定不同招待标准。坚持节约、费用最低原则。

1、来宾来客人数在2—3人，由项目经理或部门负责人接待，招待费用在500元内（包含烟酒等）。

2、来宾来客人数在4—6人，由项目经理或部门负责人带领部门人员陪同，总陪同人数不得超过三人，招待费用在1000元内（包含烟酒等）。

3、来宾来客人数在7—10人，由项目经理或部门负责人带领部门人员陪同，总陪同人员不得超过五人，招待费用在1500元内（包含烟酒等）。

4、来宾来客人数在10人以上，由项目经理或部门负责人向上级领导请示，由上级领导做出招待标准。

（二）招待与经营活动有关的主管，一把手。由项目经理或部门负责人及上级领导陪同，招待费用在1000元以内，特殊费用由总经理审批。

（三）招待与经营活动相关的关键领导、集团副总以上领导，费用由董事长自行安排。

四、业务招待费的控制与监督

1、财务部应严格审查业务招待费发生的的业务是否真实、票据是否合法、单据是否齐全、审批是否完整，如有一项不合规定，不予报销。

2、报销时凭业务招待费审批单报销，报销单据必须有税务部门监制的正式发票或收据，数字分明，填写清晰，无涂改，内容完备，礼品发票要后附礼品小票或清单.

3、业务招待费实行谁经手谁报销的原则，不得由他人代报业务招待费，必须由最高职务经办人报账。

4、业务招待费严格按照招待开支标准执行。若有结余，予以退回财务部，若有超出部分不予报销。如有特殊情况，经公司领导审批，视情况酌情报销。

5、本办法自2017年4月1日起实行，解释权归本公司。

第二篇：业务招待费管理办法中国水利水电第**工程局有限公司

对外业务招待费开支管理办法

为加强管理、严格控制对外业务招待费的开支，压缩非生产性费用数额，进一步推进廉政建设，规范招待费开支标准，明确招待费审批权限，树立节俭、文明的良好风气，根据国家财经、税务制度的有关规定，结合公司实际，特制定本办法。

第一条对外业务招待费开支的原则

1、对外业务招待费应本着“必需、节俭、得体、适度、有别”的方针进行开支，坚持按规定标准、对口接待、定点招待，先审批后执行、总量控制、违规责任追究的原则。

2、公司各单位、项目部发生的对外业务招待费应在“管理费用—业务招待费”中列支，必须是与施工、生产、经营业务活动有关的、合理的对外商务交际费用，应提供确实的记录或单据凭证。

第二条对外业务招待费开支范围