财政部关于进一步加强和规范财政资金管理的通知

财政资金管理的通知

财办„2011‟1号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：近几年来，随着财政国库管理制度改革的不断深化，各级财政部门在加强财政资金管理方面做了大量工作，取得了一定成效。但仍有一些地方存在认识不到位、制度不完善、管理不规范等问题。为进一步加强和规范财政资金管理，现将有关要求通知如下：

一、提高认识，加强领导，切实抓好财政资金管理工作加强财政资金管理是财政部门的核心基础性工作，是有效发挥财政职能作用、提高财政政策效率、维护财政资金安全的重要保障，也是从源头上预防和治理腐败的制度性、机制性措施。各级财政部门要进一步统一思想、提高认识、规范管理、堵塞漏洞，做到防微杜渐、常抓不懈。各级财政部门的主要负责人是财政资金管理的第一责任人，要切实把财政资金管理工作摆在突出位置，扎实推进财政管理制度改革，建立健全内部监督制约机制，确保财政资金管理程序规范、责任明确、权力透明、监督有力。

二、全面推进非税收入收缴管理改革

各级财政部门要按照非税收入收缴改革方案与规划，全面推进非税收入收缴管理改革，确保2012年底前将改革落实到所有执收单位和所有非税收入项目。要进一步优化非税收入收缴流程，在取消执收单位设立的过渡性账户的基础上，实现非税收入直接上缴财政，逐步推行非税收入电子缴款，提高信息化技术在收入收缴管理方面的应用水平。要建立统一的非税收入收缴管理体系，按照统一规范、运行高效、监督有力的原则，将所有非税收入纳入统一的收缴管理体系。要强化非税收入收缴监管，对银行账户、票据使用、单位执收等各方面实施全方位监管，确保非税收入及时足额上缴财政。

三、深化完善国库集中支付改革

各级财政部门要进一步加大国库集中支付改革力度，要确保2012年底前，所有市县、所有预算单位和所有财政性资金全部实施到位。要进一步完善国库集中支付运行机制，提高资金运行效率和效益。要积极推进公务卡改革，尽快覆盖到基层预算单位，推行公务卡强制结算目录制度，建立健全公务支出监管新机制。要加快建立国库动态监控系统与运作机制，力争在2012年全面建立起预警高效、反馈迅速、纠偏及时、控制有力的覆盖各级财政的预算执行动态监控体

系。着力推进会计集中核算向国库集中支付转轨，上级财政部门要切实加强对下级财政部门转轨工作的指导检查，限定转轨时间，尽快完成任务。

四、严格规范财政专户和预算单位银行账户管理

各级财政部门要抓紧开展对财政专户自查自清工作，凡是没有国务院、财政部、省级人民政府和省级财政部门有效文件依据的财政专户，要全部予以撤销；凡是属于同类或相似资金性质的财政专户，要按规定合并到一个财政专户分账核算；凡是一年内没有发生资金往来业务的专户，要立即办理撤户手续，专户资金余额应按规定转入国库或在其他财政专户中分账核算。2011年，财政部将组织开展清理整顿地方财政专户工作，对地方自查自清工作进行检查。分散在财政相关职能部门管理的财政专户，必须在2011年底前全部转归到财政国库部门统一管理；地方各级财政部门要制定财政专户归口管理的工作计划，明确工作任务，落实工作责任，确保按时完成归口管理工作。要强化预算单位银行账户管理，撤并违规开设和多头开设的银行账户，完善预算单位银行账户开立、变更、撤销的财政审批备案制度。建立健全年检制度，实现对预算单位银行账户的动态管理。要积极创造条件，逐步将预算单位实有资金账户纳入国库单一账户体

系。要规范财政专户和预算单位银行账户开户银行的选择方式，应当实行招投标的要坚决采用招投标方式。

五、切实加强总预算会计管理