财政税收

1.财政分配主体、分配依据、最终目的和分配客体

2.市场经济财政模式特点

3.公共财政的具体职责、公共财政支出体系构建的总体要求，财政宏观调控体系的构成

4.公共产品的特点，公共财政资源配置职能实现机制和手段，收入分配职能的含义

5.按政府职能和财政支出的经济性质，财政支出的分类

6.财政支出结构变化受经济发展阶段的影响（讲义第九页）

7.影响财政支出规模的经济因素与政治因素、财政支出效益评价方法

8.政府采购制度的概念与特征

9.国防支出的内容及及财政性投资支出的含义，财政性投融资的特点

10.社会保障的内容及社会保险金的筹集（方式p18）

11.广义财政收入形式包括范围（p20）

12公法权强制性收入与司法权经营收入

13.国债的概念及财政、金融特征

14.长期国债、中期国债、短期国债及不定期国债

15.国债的四种发行价格及国债的还本付息五种方式

16.国家预算的概念及其按照国际预算收支管理范围划分（36，38）

17.理解我国财政预算草案的编制程序及我国预算的审批

18.预算管理体制内容（p42）

19.财政平衡与财政失衡

20.弥补财政赤字的四种手段

21.财政政策的目标及财政政策工具（p

52、53）

22.税收的定义及形式特征与比例税的优缺点

23.我国财产课税种类，价内税、价外税、直接税和间接税

24.斯密的税收四原则和萨伊的税收五原则

25.税收负担的实质和税负转嫁的形式

26.税制的概念和以流转税为主体的税制优缺点

27.影响税制结构的因素，行为税类包括具体税种

28.税制征管制度的概念及纳税人的义务

29.商品概念及主要种类、一般特征

30.我国增值税特点（71）

31.消费税概念及特点，及课税范围

32.营业税概念与特点

33.按照关税征收是否存在差别待遇分类

34.增值税和营业税的计算

第二篇：财政与税收滨江学院

学年论文

题目我国个人所得税分析及建议

院系滨江学院经贸系专业物流管理学生姓名王智峰学号20102347021指导教师罗玉

二Ｏ一三年6月7日

我国个人所得税分析及建议

王智峰

南京信息工程大学滨江学院

摘要：个人所得税是对（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。征收个人所得税是世界各国的通行做法，它已成为世界上大多数国家，尤其是发达国家税制结构中最为重要的税种。我国个人所得税是适应改革开放形势的需要，于1980年9月开征的，至今已有32年了。但是，由于社会经济环境变化与税制建设滞后、税收征管乏力等诸多因素的影响，我国个人所得税应有的调节分配、组织收入的功能仍然远未得到充分的发挥。关键字：个人所得税，现状分析，建议

一、目前我国征收个人所得税的现状

个人所得税既是政府取得财政收入的重要方式，也是调节社会成员收入差距的手段，还是人才竞争的因素之一，因此税负高低至关重要。而税率是影响税负的最主要因素。我国征收个人所得税在设计税率时是以调节个人收入为主，同时兼顾组织财政收入，并根据我国的国情，采取了分类（项）税制模式，各类所得的适用税率也有所不同，有的实行累进税率，有的实行比例税率，最高税率分别为45%（工资、薪金所得）、40%（劳务报酬所得）、35%（个体工商户的生产、经营所得等所得）和20%（利息、股息等所得），因而税率形式较为复杂，税负差别较大。