商业银行第六七章

短期贷款。银行对企业发放的短期流动资金贷款具有自动清偿的性质。

定期贷款：这是指贷款期限在1年以上的贷款。由于企业定期贷款不具有自动清偿性质，只能从企业的收益或借新债来偿还企业借款理由的分析.：销售增长导致的借款2.营业周期减慢引起的借款3.固定资产购买引起的借款4.其他原因引起的借款借款企业的信用分析：

为了确定企业的未来还款能力如何。影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金流量、信用

支持以及非财务因素企业的财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源，而信用支持为第二还款来源，非财务因素虽不构成直接还款来源，但会影响企业的还款能力。

对借款企业的财务分析1.审查借款人的损益表：毛利润率=毛利/销售收入净额，营业利率=销售利润/销售收入净额，

净利润率=净利润/销售收入净额（每一元获利指标），股利发放率=股利/净利润，直接成本比率=销售成本/销售收入

2.审查借款人资产负债表：借助于以下三大比率指标进行：营运效率：总资产周转率=销售收入净额/资产总额（每一元创造销售收入）。固定资产周转率=销售收入净额/固定资产净值。资产报酬率=税前净利润/资产总额。权益报酬率=净利润/有形净资产杠杆比率：资产负债率=负债总额/资产总额。负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益总额。负债与有形资产比率=负债总额/有形资产。利息保障倍数=税前净利润+利息费用/利息费用。和流动比率（流动比率=流动资产/流动负债与速动比率=现金+可转让证券+应收账款净额/流动负债）。

对借款企业现金流量的分析：

1.净利润不能偿还贷款只有现金才能偿还贷款。

2.现金流量分析的内容

现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。计算方法为：

现金净流量＝经营活动的现金净流量（销货现金、利息与股息现金、增值税销款和出口退税）＋投资活动的现金

净流量（出售证券、出售固定资产、收回对外资本金）＋融资活动的现金净流量（短长期贷款、发行股票与贷款）借款企业的担保分析：1）抵押：不转移财产占有权2）质押：将其动产或权利移交银行占有3）保证：由保证人按照约定发行债

务或者承担相应的责任4）附属合同。其他债权人签署的第二责任的协议，为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权。成本加成贷款定价法（1）银行筹集足够的可贷资金的成本；（2）银行的经营成本（工资和物质设施的成本）；

（3）银行对违约风险所进行的必要补偿；（4）每笔贷款的适当利润以保证银行的所有者获得必要的收益。因此有：贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成本＋预计违约风险补偿费用＋银行预期的利润

价格领导模型贷款利率的公式为：贷款利率＝优惠利率（成本和银行预期的利润）＋加成部分（违约风险贴水＋期限风险贴水）成本—收益定价法：（1）贷款产生的总收入；（2）借款人实际使用的资金额；

（3）贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率为银行贷款的税前收益。

成本—收益定价法：：（1）贷款产生的总收入；（2）借款人实际使用的资金额；

（3）贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率为银行贷款的税前收益。

第七章个人贷款

个人贷款的特点：

1.高风险性（1）消费信贷的还款来源不稳定，波动性较大。（2）信息不对称风险比较严重。

（3）贷款结构内含较高的利率风险和违约风险。

2.高收益性。消费信贷的高风险性决定了它也具有高收益性。消费信贷的收益主要来自于利息收入与其他相关手续费。

3.周期性。消费信贷的周期性体现在较高的经济周期敏感性。

4.利率不敏感性

个人信用评估方法：