乡镇一卡通资金直接支付发放管理办法

经研究，乡镇（街道）一卡通资金自2012年2月15日起采用直接支付方式发放。现将有关事项通知如下：

一、财政所。按大平台已到额度的一卡通资金项目编制资金直接支付凭证。

资金性质：财政专户资金。付款人名称：樟树市财政局。账号：152589208000013086。开户银行：樟树市信用联社营业部。收款人填列乡镇一卡通关联（内部）账户。（见附表右边账号）支付方式：直接支付。

将资金发放表交当地农信社。

二、国库科。每天上午打印所有财政所编制的一卡通直接支付凭证，送农信社联社。联社应当天支付，资金发放成功清单第一时间通知财政所。

三、不成功的资金进入一卡通关联营业部涉农资金账户（见附表左边账号），联社营业部每天送一卡通关联营业部涉农资金账户余额表给乡财科。该资金不需再进大平台，乡财科填写拨款申请书交国库科，国库科开拨款单送农信社发放。

樟树市财政局

二〇一二年二月十五日

附表：信用社一卡通资金关联账户

第二篇：资金支付管理办法黄石邦柯科技股份有限公司

资金支付管理办法

为加强公司资金业务管理，根据《会计法》和财政部《会计基础工作规范》的要求，结合公司实际情况，特制定本办法。

第一章资金归口管理第一条财务部是负责公司资金统一管理的部门。

第二条公司禁止设立小金库和账外账，禁止将公司现金以个人名义存储，禁止以白条抵充库存现金。

第三条公司资金运用坚持“安全性、流动性、效益性”的原则。安全性指在资金筹集、运用、调拨过程中，保证结算安全及运用安全。流动性指及时满足利润分配、调整资产结构对资金的需求，调拨合理，尽量避免资金闲置或集中积压。效益性指高效规范运作资金，降低资金成本和风险，为公司获取最大经济效益。

第二章资金预算管理

第四条月度资金计划

月度资金计划由公司所有部门参与编制，再根据公司下月的销售、生产、研发、固定资产投资计划预计的资金收付情况，由财务部门进行资金综合平衡。

1、各部门负责人负责本部门月度资金计划的申报与控制，在每月25日前提报下月部门资金收支计划。

2、财务部门负责资金计划的审核、汇总及综合平衡，负责根据资金计划及业务的轻重缓急来安排资金支付。

3、财务部门应将月度资金计划执行过程中的异常情况及时向总经理汇报，并分析原因，提出解决方案或建议。

4、总经理办公会负责资金计划的审核批准。

5、财务部负责在每月5日前将获批的月度资金收支计划下发各相关部门。

第二章支付审批管理

第五条支付审批范围

1、支出审批范围。成本性支出、费用性支出、对外投资、资本性支出、专项支出及其他非经常性支出。

公司按规定提取各种风险准备金、计提固定资产折旧、摊销待摊费用和递延资产等各项非付现成本费用支出实行审核制度，由财务部按公司的有关制度规定逐项进行审核。

第六条、支付审批基本原则

1、公司各项支出按年度预算实行额度控制的原则；

2、各部门负责人对本部门发生的所有支出进行审核，对所发生业务的真实性、合规性负责，所有发生的支出按公司审批权限的需要逐级上报至总经理审批;

3、公司各项收支应由收支审批申报单位逐级申报至有权审批人审批，不允许下级越权审批，在特殊情况下，上一级有权审批人可越过下一级有权审批人直接审批收支业务，但事后收支审批人员应将有关情况及时向被越过的下一级有权审批人书面通报。；

4、董事长、总经理可以查阅公司各项财务审批事项。

第七条、支付审批的流程

资金支付逐级审批；所有的支出最后由财务结合年度预算及月度计划进行审核及控制。

1.月度计划控制