资金周转分析报告

资金是企业的血液，企业的运行离不开资金运动，任何一种企业都必须有一定数量的资金，没有一定量的资金保障，企业资产无法形成，企业的正常生产经营活动发展也就难以进行。加速资金运动、节约资金占用是企业理财活动的出发点和落脚点，是提高企业经济效益的重要环节。随着社会的进步，市场竞争机制的发展，企业资金管理水平的不断提高，方式方法也越来越丰富。但资金短缺问题一直围绕着许多企业，并严重影响到了企业的生存和发展。虽然通过外部筹资是解决问题的一种方式，但从长远的角度和根本上要解决问题，必须进行企业内部的挖潜，严格把握资金流动方向，加强资金回收管理，积极寻求提高企业资金周转速度的最佳途径。

一、提高企业资金周转速度的重要性

企业营运的本质就是周转。对于一个企业来说，资金是血液，企业是肉体。只有血液循环流动起来，肉体才会有生命。所以每一种、每一项业务的本质都是一样的，它对操纵者的商业才智的要求都大同小异，包括现金、利润率、周转率、资产回报率、增长和有关顾客情况的知识以及综合运用能力等。资金是企业的血液，资金的使用效率如何，关键在其周转速度，而资金周转速度的快慢，在很大程度上决定了企业财务状况的好坏。

唯有现金如轮转，才能财源滚滚来。资金的使用都有一个机会成本，在一定的时间内，如果在一项业务上投入1元钱，那么这1元钱

就失去了投向其他投资业务的机会。很多时候从表面上看，好像已将资金作了最有效的利用，但我们也许付出了更大的机会成本——失去了新的让资金转起来的机会。当企业主们面对众多商业机会时，如何才能将有限的资金用好用活才是他们真正考虑的主题。富兰克林说过，“金钱可生金钱，再生的金钱又可再生，如此生生不已。”随着近代工商业的大规模化发展以来，商品生产周期的长短、商品流通速度与资金周转速度快慢对企业获取利润起着越来越重要的作用，提高资金周转速度是企业追求利润最大化的最重要方法。

二、企业在资金使用上存在的问题

1.资金时间价值观念意识薄弱。在企业运营资金循环过程中，时间价值观念薄弱，在思想观念上我们总认为认为现金越多越好，造成现金闲置，没有投入到商场经营资金周转中去；还有就是对资金使用缺少计划安排。

2、资金占用无计划。我们不能进行很好的资金预测、决策、计划、预算、控制、考核等一系列有效的管理活动。

三、提高企业资金周转速度的对策

由于资金的有效使用加速周转牵涉到企业内部的方方面面，企业经营者应建立制度，保管好、用好、控制好资金，使之层层落实到各个部门和各个环节。保证企业资金循环正常进行，加速资金周转速度，企业首先必须强化资金循环运动观念和市场意识，真正按照市场需求组织生产、加强企业管理，提高商场运营能力，减少存货积压，提高销售率，加快流动资金周转。其次，要通过强化企业内部管理，提高

固定资产的完好率和使用效率，提高折旧率，加速企业固定资金的折旧和更新，使企业固定资金的更新周期跟上社会生产技术进步的周期，减少和避免固定资金的无形磨损。