关于加强资金安全监管开展资金安全大检查的紧急通知

大检查的紧急通知

各县（市、区、山）党委、政府、纪委、监察局、财政局、审计局、人民银行、银监会监管办，市委各部门，市直各单位，各商业银行：

为了认真贯彻江西省纪委、省监察厅、省财政厅、人民银行南昌中心支行、银监会江西监管局《关于严格资金管理防范资金风险有关问题的紧急通知》（赣纪发[2011]5号）精神，切实加强资金安全管理，堵塞漏洞，防范风险，现就有关事项紧急通知如下：

一、加强领导，切实落实资金安全监管责任制

保障资金安全是财政和财务管理的生命线。各级各单位要迅速召开党委（党组）会议，学习贯彻上级文件和本通知精神，制定资金安全监管和自查自纠工作方案，落实专门的工作人员开展自查和排查，自查、排查的情况要形成专题报告，上党委（党组）会进行专题研究。要建立“一把手”负总责的机制，分管领导具体负责。资金分配、使用等部门要层层建立责任制，完善管理制度。监管部门要严肃财经纪律，确保资金安全、规范、有效运行。

各级资金分配、使用、管理部门及其工作人员在资金安全管理中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，要坚决依法追

究责任，绝不姑息，尤其是党政主要领导和分管领导，涉嫌犯罪的依法追究刑事责任。

金融机构积极配合有关部门开展检查，要对客户资金安全负责，对串通作案、提供虚假对帐单等造成客户经济损失的，要严肃查处、依法追究责任。

二、迅速行动，全面开展资金安全大检查

资金安全检查工作要遵循的原则，一是“一把手”负总责的原则，二是系统抓、抓系统的原则，三是自查、排查、核查同步进行的原则，四是依法依纪问责的原则，五是边检查边建立长效机制的原则。

（一）自查。各级各单位要迅速开展资金安全自查自纠，要求在3月15日前完成自查。自查要对照以下内容开展：

1.组织领导方面。检查单位领导是否重视资金的安全管理工作，是否对加强资金安全管理明确要求，是否及时了解并掌握资金收付管理关键岗位工作人员的思想动态，以及可能对资金安全构成潜在风险的不良嗜好等，是否将资金安全管理作为党风廉政教育和法制法纪教育的一项重要内容。

2.制度建设和内控管理方面。检查单位部门是否按照国家有关资金管理和会计核算的要求，制定资金安全管理相关制度;是否建立规范的内部制衡和纠错机制;是否建立相关岗位的考评制度、奖惩制度和轮岗制度;从事资金收付管理的工作人员是否实行回避制度。

3.资金收付管理方面。检查单位部门是否建立了科学规范的资金收付管理流程;对用款计划是否按预算和项目进度等进行审核;对直接支付款项是否按照规定提供票据、合同等相关附件;是否建立严格的额度控制机制;财务人员是否对各类凭证及其附件的所有要素进行全面规范审核。

4.账务处理方面。检查单位部门办理资金支付的相关原始凭单及报表是否及时转交记账人员保管，记账人员是否全面核对后按日及时登录账务;相关会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料，是否按规定建立档案，妥善保管;是否按照规范化要求进行年终结账。

5.对账管理方面。检查单位部门是否建立了定期或不定期对账制度;是否定期进行账证、账账、账实核对;与代理银行之间对账，是否做到银行存款余额与资金收付明细账全部核对。

6.印鉴和票据管理方面。检查单位部门是否建立了严格的印鉴和票据管理制度;印章是否安排专人负责管理，是否实行分人分印管理;是否对印章的保管采取了必要的安全措施，能否做到人走章锁。公安部门要对印章制作单位进行全面检查，规范印章制作。

7.代理银行管理方面。检查单位部门是否与代理银行签订了规范的委托代理协议，协议中是否明确规定了双方的权、责、利等事项;是否就相关凭证、单据、报表等的传递