庐山财政处大额资金管理办法

第一章总则

第一条为进一步加强大额资金管理，规范预算支出审批程序，提高资金使用效益，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》及国家相关文件精神，制定本办法。

第二条大额资金按照“分级负责，权责统一，集体决策，跟踪问效”的原则进行管理、使用和监督。

第三条本办法所称大额资金，是指单笔银行存款或现金支付金额在1万元及以上的各类经济活动。大额资金的使用范围包括设备购置、维修、会议及各项培训、差旅费及招待费、基础设施建设、专项经费、贷款、资产处置、对外投资等。

第四条资金管理项目包括。年度财务预算管理，资金申报、审批和使用，内控制度建设，资金监督及评价体系等。

第五条本办法适用于全山财政拨款行政事业单位。

第二章资金申报

第六条各预算单位按照财政部门的规定，编制年度部门预算，预算申请应详细说明资金使用的必要性、可行性及具体内容。重大项目申报，必须经单位班子集体研究通过后上报，并附项目可行性分析报告。

第七条年度预算经庐山财政处批复后，各单位要按照批准的预算项目，申报大额资金使用计划，报财务部门审核备案。

第三章资金审批

第八条审批内容。各单位己列入年度预算的项目支出，履行借款、报账手续时，须经单位负责人签字，盖章后按照财政处相关文件规定操作。

第九条审批程序。各单位1万元以上单笔经济业务，须提前2个工作日填写《大额资金支取审批表》（见附件），根据财政处相关文件规定的流程，报财政处领导审批。

第十条各单位基本建设工程项目，必须严格执行项目审批、核准、备案管理程序，科学确定项目规模、工程造价和标准，落实土地审批制度、环境评价制度、开工报告制度、施工许可证制度、招投标制度等，加强对土地、立项批复、规划手续、施工许可、招投标、施工、监理、专项资金等方面的监督和相关文件资料的档案管理工作。

第四章资金的使用

第十一条各单位必须严格实行重大支出决策集体审议联签责任制度，加强项目立项、评估、决策、实施、招投标、质量管理、资产处置等方面的内部控制，必须按照财政部门批复的部门预算使用资金，不得擅自调整、改变资金的使用方向，必须专款专用。

第十二条符合政府采购条件的项目，必须实行政府招标采购，未达到招标采购条件的应实行比价采购。

第十三条各项资金要严格使用范围及报销手续。支付会议及差旅培训等费用，必须具备会议通知、预算审批报告等相关手续;物资设备款支付或预付金额在5万元以上的，必须具备购货合同和

产品入库验收单;支付工程（维修）款5万元以上的，必须具备工程进度表、工程验收单、招投标合同等;各类经济业务金额5万元以上的必须具备项目合同、协议、投资可行性报告和领导班子集体讨论决定的会议记录等。

第十四条项目资金年末结余，按照有关财务管理规定执行。

第五章资金的监督

第十五条建立大额资金和重大项目建设资金的绩效监督机制，确保资金使用公开、透明，安全、规范。

第十六条实行政务公开制度。大额资金的使用必须定期公开，把大额资金的使用情况作为政务公开的主要内容，接受群众监督。第十七条实行信息反馈制度。资金使用单位要及时将资金使用情况、效益情况反馈上级主管部门和财政部门，重大项目完成后，耍报送项目资金支出决算和使用效果的文字报告。

第十八条实行绩效考评制度。对项目的立项、执行、效果和资金管理进行绩效考评，考评结果作为下一年度专项资金预算安排的重要依据。