谈国有商业银行的资本现状及改进策略

内容摘要。在1998-2008年的十年里，我国政府采取了发行特别国债、剥离不良资产、降低税率等措施，按照“财务重组-引进境外战略投资者-公开上市”的三步骤推进国有银行的股份制改革，从而使国有商业银行（除农业银行外）的资本金状况有了极大改善。但也存在诸多问题，如资本充足率的计算未将操作风险考虑进去、资本构成较为单

一、内部融资能力差、附属资本比重小且结构不完整等。所以，国有商业银行需进一步建立操作风险的资本金准备;加快提高自身盈利能力，增强核心资本规模扩张的内生能力;积极运用债务资本工具，增加附属资本规模;努力降低不良贷款比率等。

关键词：国有商业银行资本充足率资本构成

资本是商业银行开业、防范经营风险、树立良好形象和信誉的基础与必要条件，对银行的业务经营与拓展至关重要。因此，如何保证商业银行有充足的资本是各国政府金融监管部门、银行界、学术界重点关注的问题之一。

按照银监会的界定，我国的国有商业银行包括工商银行、建设银行、中国银行、农业银行和交通银行，这五家银行又被称为“大型银行”。截至2007年底，我国银行业金融机构总资产为52.6万亿元，而国有商业银行总资产达到28万亿元，占比53%;银行业金融机构总负债为49.6万亿元，而国有商业银行总负债达到26.4万亿元，占比53%;2007年我国银行业金融机构实现税后利润4467.3亿元，而国有商业银行税后利润达到2466亿元，占比55%。可见，国有商业银行在我国银行业处于举足轻重的地位，其资本金充足与否是我国银行业乃至整个国家金融安全的重要保证。所以，国有商业银行的资本问题是一个需要长期研究的重要问题。

商业银行的资本充足度包括“数量充足”与“结构合理”两个方面的内容。数量充足是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的最低限度，这通过资本充足率的情况反映出来。同时，资本数量充足也包含了资本适度的涵义，即保持过多的资本是没有必要的，因为过高的资本量会带来高资本成本，降低银行的盈利性。资本构成的合理性是指核心资本中的实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等以及附属资本中的一般准备、长期次级债务、优先股、可转换债券等在资本总额中占有合理的比重。合理的资本构成可以降低银行的经营成本和经营风险。本文则从以上两方面对我国国有商业银行的资本现状进行分析并提出进一步的改进对策。

我国国有商业银行的资本现状分析

（一）国有商业银行资本充足率的现状

1988年的《巴塞尔协议》（baseli）仅从信用风险的角度来衡量商业银行的资本充足性;1996年1月巴塞尔委员会颁布了《测定市场风险的巴塞尔补充协议》，将市场风险纳入资本监管的范围;2004年的《新巴塞尔资本协议》（baselii）则从信用风险、市场风险和操作风险三个角度来衡量商业银行的资本充足性。

根据银监会2004年颁布的《商业银行资本充足率管理办法》的规定，我国现在对商业银行资本充足率的要求集中了信用风险和市场风险这两大风险，但是忽略了操作风险。商业银行资本充足率的计算公式为：资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本），核心资本充足率=（核心资本-核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）。其中规定，资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。

1998-2008年的十年里，国有商业银行通过以下措施和改革，资本规模迅速扩张，资本充足情况有了极大改善。