非现场检查通报

各信用社、分社、联社各部：

为加强内部风险控制，规范会计业务操作流程，堵塞风险漏洞，进一步提升内部风险管理水平，联社财务会计部于2012年8月份组织检查辅导员，采取随机抽查的方式，对辖内部分信用社及分社的授权管理、柜员卡管理、柜员临时离柜、凭证调拨、印鉴核对、日终监督封包等内部风险控制重点环节进行了非现场检查，现将检查情况通报如下：

一、检查基本情况

（一）柜员卡、印章、授权管理情况

1、2012年6月24日9。32仲里分社会计主管魏超给柜员巩广霞授权时，未使用有效手段进行密码遮挡。

2、2012年6月24日10。35保太信用社101柜员将个人私章置于文具盒内，未入箱加锁保管。

3、2012年6月1日8。58城区信用社柜员魏松存入12万元，会计主管授权后未卡把复核。

4、2012年7月2日8。39魏庄信用社主管柜员在柜员1处登录核心系统未遮挡密码。

5、2012年8月5日9。30莲中分社钟志琼授权后，将柜员卡及个人私章放于桌面上到门口处接电话。

2012年8月5日11。32授权时柜员卡从抽屉内拿出，授权后又放入抽屉内，抽屉未加锁。

6、2012年7月1日8。07天宝信用社柜员2将个人柜员箱包钥匙放置于键盘盒内，未妥善保管。

7、2012年7月21日7。59保太信用社101柜员箱包钥匙未妥善保管，放于未加锁的抽屉内。

8、2012年7月21日8。05保太信用社101柜员一人开启柜员箱（箱内放有柜员包），柜员箱钥匙未分持。

9、2012年7月1日11。04天宝信用社主管授权未遮挡密码。

10、2012年7月22日16。49莲西分社张静授权时柜员卡从桌子底下拿出（未加锁）。

（二）日终操作

1、2012年6月8日丰阳社日终封包，在对柜员2封包时会计主管未同柜员当面封包后就去核对下一位柜员的凭证和现金。

2、2012年8月1日16。40郑城信用社日终监督封包人，未对柜员4的现金、凭证核对完毕后就离开，柜员4自行锁包。

3、2012年6月6日莲西分社李静16：58日终结账时，柜员一人封包；莲西分社杨柳16：52柜员一人封包。

（三）临柜操作

1、2012年6月24日9：50分温水信用社柜员1未退出交易画面；

2、2012年6月8号16。40武台信用社柜员2离柜，未退出系统操作画面。

3、2012年8月1日9。42分郑城信用社柜员5办理转账支票业务一笔，先办理业务，后核对印鉴。

（四）文明服务

1、2012年6月24日9。40东阳信用社柜员5将靠背放于柜台上，柜员1将早餐放于临柜柜员桌上。

2、12年8月5日10：23—11：10陈龙趴在柜员桌上睡觉。

二、内控风险形成原因分析

1、制度执行力差。部分员工对执行制度的重要性、严肃性认识不足，导致执行制度不彻底，落实不到位。突出表现在日常工作中反复强调、重点要求的问题还是屡查屡犯，同时存在侥幸心理，存在把电脑桌面颜色调暗等方式躲避退出操作画面。

2、合规操作和风险防范意识不强，尤其是在柜员临柜操作、柜员卡管理、授权管理、日终操作等重点业务和重要环节中缺乏风险防控意识。

3、主管履职不到位，检查监督责任缺失，管理水平有待提高。会计主管在授权管理、事中控制、事后监督等方面的监督指导作用没有充分发挥，监督和管理工作有待进一步加强和提高。

三、下一步工作要求

1、提高认识，认真整改。以此次检查为契机，对本次检查中存在的问题，组织会计主管进行认真学习，分析问题产生的原因，认真对照制度规定和要求逐条逐项地进行整改落实，各社在规定的时间内将所有问题全部整改完毕，并确保今后工作中不再出现类似违规问题。