内控规范建设方案5篇

第一篇：内控规范建设方案海宁卫生学校公文函

海宁卫生学校内部控制规范建设实施方案

为了认真贯彻党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》关于“对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”的精神，整合人事、财务等各方力量，进一步提高风险防范的预见性和内部控制建设的有效性，建立健全科学有效的自我约束和监督体系，强化对内部权力的制约和监督，规范权力运行，根据《海宁市卫生和计划生育局关于下发行政事业单位内部控制建设实施方案的通知》（海卫〔2016〕95号）要求，结合本校实际，制定本实施方案。

一、建设目标

以《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号及《海宁市卫生和计划生育局关于下发行政事业单位内部控制建设实施方案的通知》精神为抓手，以制约权力运行为主线，以规范财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等的权力运行流程和制约监督措施为重点，通过业务风险查找、业务流程再造、内控自我评价、对照检查、整改落实等，建立健全权责对等、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，进一步提高我校内部管理水平和权力运行效能。

二、内控措施

（一）建立完善内控工作机制，增强工作合力

成立海宁卫生学校内部控制规范建设领导小组，加强全校内部控制规范组织实施领导小组，负责内控规范贯彻实施的统筹安排和整体部署，协调和解决实施过程中存在的问题，监督指导内控规范建设工作的开展。

共地址：浙江海宁市文苑南路201号

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电话：0573-8707378787072724

海宁卫生学校公文函

领导小组下设办公室，办公室设在校计划财务处，校各处室负责人为办公室成员。负责督促、指导、检查各单位按计划完成内控自我评价、对照检查、业务风险查找、业务流程再造、整改落实和内控制度建立健全工作，适时组织内控规范贯彻实施的业务培训、政策指导及评估工作，研究解决内控制度建设和执行中遇到的实际问题。

（二）责任分工明确，强化流程控制

明确各处室负责人内控责任，抓紧部署、落实本校规范有效内控实施方案和工作计划，以教育、教学为重点，抓住关键环节，有序推进这项工作，积极参与并配合牵头处室做好本处室涉及的经济活动流程梳理和风险评估；按《内控规范》要求，认真执行单位内部控制管理制度；对执行过程中出现的问题提出意见和建议。

（三）加强权力制约，实行定期轮岗

根据内部控制中制约权力运行基本要求和有效措施实行分事行权、分岗设权、分级授权。根据本单位各处室的工作性质、工作范围、管理构架，按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，结合《关于对卫生系统权力运行重点环节和部位实施监督的暂行办法》（海卫委（2015）24号）的要求，科学设置校级处室、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程。

健全学校岗位交流和定期轮岗制度，明确除计划财务处外轮岗范围、轮岗条件、轮岗周期、交接流程、责任追溯等要求，在2016年底前进一步完善并实施定期轮岗制度。

在2016年底前，在原有计划财务处岗位设置基础上，按不相容岗位要求，做到人事与财务、会计与出纳、采购与结算等岗位相分离的岗位设置的合理性，同时由局计财科、核算中心卫生分中心协调交叉监督，实现有效内控。

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（四）建立考核机制，强化监督检查