对发展村镇银行的几点思考

2011-4-139：09：24中国社会科学院金融研究所银行室主任

曾刚

村镇银行的发展，为民间资本进入银行业提供了一个渠道，由此也给了我们一个机会去观察民营资本的介入对银行治理结构以及经营管理可能产生的影响，这或许能为我国金融体系下一步改革的方向提供一定的参考。

2006年12月，根据我国农村地区金融服务不足、竞争不充分的状况，人民银行、银监会等部门调整放宽了农村地区金融机构准入政策，出台了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策、更好支持社会主义新农村建设的若干意见》，允许产业资本和民间资本到农村地区新设银行，首批选择四川、吉林等六省区进行试点，村镇银行等新型农村金融机构开始起步。2007年初，又发布了《村镇银行管理暂行规定》、《村镇银行组建审批工作指引》等配套文件规范村镇银行设立与退出、组织机构、公司治理及经营行为，规范其组建审批的工作程序以及组建之后如何管理和监管。

2007年3月1日，四川仪陇惠民村镇银行开业，标志着村镇银行正式登上历史舞台。

发展村镇银行的障碍

仪陇惠民村镇银行开业之后，监管部门开始逐步将试点扩大到全国范围，并从各种相关政策上加大发展村镇银行的力度。这其中包括在2009年7月颁布的《新型农村金融机构2009～2011年总体工作安排》，以及提出村镇银行管理总部和管理公司等制度改革方案等，这在很大程度上提高了投资者参与村镇银行的积极性，也推动了村镇银行的快速发展。据不完全统计，截至2010年末，全国已开业的村镇银行超过300多家，另有上百家村镇银行获准筹建。已开业的村镇银行平均资本规模在5000万元人民币左右，平均资产规模在3亿元人民币左右，在一定程度上达到了“引导各类资本到金融网点覆盖率低、金融服务不足、金融竞争不充分的地区”服务农村和农业发展的目的。

不过，由于固有的一些缺陷，其目前的发展也存在着相当大的障碍。

第一，由于是新生事物，村镇银行在当地居民中的认知度并不高，加之网点、人员及相关经费有限，村镇银行目前大都面临着较严重的存款资金来源短缺问题，部分村镇银行还主要依赖股东企业的存款来获得贷款所需的资金。这极大地制约了村镇银行的发展，以及其对本地农村金融的支持力度。

第二，相对存款资金来源的紧缺，贷款需求旺盛，村镇银行可贷资金不足的问题愈发突出。近年来，我国县域经济发展迅速，正规金融供给明显不足，农村资金需求缺口较大。村镇银行等新型农村金融机构成立后，在存款不足的情况下，

却面临旺盛的贷款需求，可贷资金明显不足，信贷支农缺乏后劲。而目前，村镇银行吸收除存款以外的资金来源渠道又明显不足。现在，村镇银行还不能直接进入银行间市场进行资金拆借，向本地其他银行进行场外拆借的成本又相对过高，资金短缺现象相对严重。

第三，税收压力较大，政策扶持较弱。目前，各地出台了一些针对村镇银行的扶持政策，但却难以落实。对于村镇银行这样的新型农村金融机构，应当根据农村信用社的纳税标准来计征企业所得税和营业税。根据财政部、国家税务总局有关文件，我国中西部地区农村信用社暂免征收企业所得税；其他地区农村信用社，按其应纳税额减半征收企业所得税；对农村信用社取得的金融保险业应税收入，按3%的税率征收营业税。目前，许多省份没有对村镇银行执行上述税收条款。一些地方对村镇银行发起人承诺提供的一次性开办费和风险补助金、免收注册登记费等，目前也都没有落实。