汇丰银行应对金融危机的管理经验与启示

拥有140余年经营历史的汇丰银行（hsbc）是当今世界上著名跨国银行之一。与众多国际知名大型银行出现大幅亏损、信贷资产质量恶化、股价暴跌等不佳状况相比，汇丰银行在金融危机、经济下行中依然保持着较好的盈利能力和风险控制能力，展现了良好的危机应对能力。2008年，汇丰银行的资本收益率为5.17％，股价跌幅为44.81％，而同期花旗银行资本收益率为—31.9％，股价跌幅为77.02％。

笔者以为，汇丰银行车免于全球金融危机靠的不是危机叫采取的临时应急措施，而是其日常经营中长期采取的经营管理经验，展现了强人的应对冲击的能力。

一、主要做法与经验

在经营发展过程中，汇丰银行结合自身国际化、集团化、全能型的特征，逐渐形成了与其自身特点相适应的丰富而独到的管理体系、经营理念和发展战略，使其长期保持经营业绩的可持续性和管控风险的有效性，极大地增强了应刘危机的能力。

1.健全的管理体系

管控能力是决定银行经营状况、风险水平的重要因素。成立至今，汇丰不断健全管理体系，形成了完善的公司治理机制、有效的内部控制和风险控制体系，在应对全球金融危机的过程中发挥了重要的作用。

科学的公司治理机制。—是加强独立性建设。汇丰董事会中独立非执行董事占比高达66.7％，高于美国、英国、法国等同主要企业独立董事62％、34％、2q％的占比，而对于集团监察委员会、新酬委员会等需要保持独立性的部门，均完全由独立非执行董事组成，这有利于独立董事发挥其特有的价值，对公司决策作出独立客观的判断。二是建立董事评估机制。在明晰职责边界的基础上，汇丰还通过聘请专业评估公司对其董事会效能进行评估，主要是评估董事会及其下属委员会和个别董事的履职表现。由于加强了独立性评估，董事的尽职勤勉能力得到了极大的提升。

健全的内部控制系统。汇丰著名的“三级内部控制”包括程序与制度、管珲层与合规指导、内部审计，不但控制严密，且配合有序。其中独立权威的内部审计最具特色，主要反映在两个方面：一是审计部门的地位很高。审汁部门直接向管理层和董事长报告，且有进入各业务条线或板块的自由和权利。如果被审计的业务部门对审计结果有不同意见，经沟通仍不能达成一致，审计可以不采纳业务部门的意见。审计发现的问题和提出的整改建改会得到高度的重视，每一条都会得到执行，如果审计意见没有得到及时整改，可能会对责任人的前途产生严重影响。—：是制定审计日程表的方法科学。主要是通过风险计算器（riskcalcttlatot，rc）识别和计量审计对象的风险，对不确定性进行排序，以风险高低决定审计的顺序和频率，高风险多审，低风险少审，但每个个体至少4年之内被审计一次。在风险的识别和计量过程小，要考虑个体风险和分类风险以及风险特征的变化，并且.采用当前和未来的风险，而非全部采用历史风险。风险计算规则包括：rc分数=内在风险+最近一次审计的评级+距最近一次审计评级的时间+外部监管评价（详见图1）。rc分数超过400分，必须在未来12个月内审计；被审讣的个体若被认定总体风险“非常高”，在未来9个月内必须再次审计；至少每季度对rc分数进行一次调整。