人力资源审计操作方案

一、人力资源审计的目的与意义

人力资源审计是指审计人员根据国家法律法规及公司制度，运用一系列的审计程序与方法，对人力资源部门运作流程进行检查与评估活动。主要是对人力资源规划与设计、流程与制度、招聘与配置、培训与开发、薪酬与福利、考核与评价、劳动关系管理等进行全面的风险评估和监督管理。

通过人力资源审计，能有效的规划和配置人员，充分做到“因岗设人、人岗匹配”，减少人力资源的浪费；规范招聘、录用、晋升、离职制度及流程；完善员工培训、绩效考核、岗位评价制度。充分调动公司员工积极性，全面提高员工队伍素质，实现人力资源战略目标。

二、人力资源审计思路与路径

组织架构及人员设置——制度及流程——招聘、录用、晋升、离职——人员培训与开发——绩效考核、岗位评价——薪酬福利——管理（考勤管理、劳动关系管理、档案管理等）

三、人力资源审计——主要控制点

1、人力资源的短、中、长期规划；

2、组织机构设置及岗位职责；

3、人员定岗、定编管理规定；

4、人事法律诉讼制度与流程

5、人员招聘、录用、晋升、离职等管理制度及流程；

6、人员的培训、开发、储备计划管理；

7、岗位评价及绩效考核；

8、职工档案的归类与保管；

9、职工薪酬、福利方案的制定；

10、考勤制度及管理；

四、人力资源审计——风险要素

1、对部门工作没有计划和规划，容易导致公司缺人或人力资源浪费。

2、组织架构混乱、人员设置不合理、岗位职责不明。

3、对公司各个部门人员需求、岗位、职责不明确。

4、招聘、录用、晋升、离职程序不规范，容易产生劳动纠纷及管理漏洞。

5、人员培训、开发、储备不到位，存在人岗不匹配，阻碍公司业务发展的风险。

6、员工绩效考评、岗位评价不科学、不适用。

7、职工薪酬、个税是否计算准确、准时发放，福利是否得到保证、是否缴纳。

8、考勤制度是否完善，是否严格执行考勤制度。

9、职工档案管理是否规范。

五、人力资源审计程序与步骤

（一）人力资源日常管理事务审计程序与步骤

第一步。从人力资源部门收集该部门现有的规划、组织架构、制度流程；查阅该部门的计划总结及规划，对组织架构、制度流程进行合理性审计。

第二步。通过人力资源部或体系部门查找各部门定岗、岗位职责，并考核人力资源部对各个部门岗位需求是否明确。

第三步。从人力资源部门收集2016年离职数据，分析离职原因，测试离职率。

第四步。从人力资源部或体系部门查找关于人事纠纷的处理制度就流程，查阅相关制度并分析制度的时效性和可行性。

抽查所属年度人事法律诉讼案件，分析处理过程是否与规定一致，是否存在不按流程操作的情况，处理效果是否达到目标。

（二）员工招聘、录用、晋升、离职、培训、储备、绩效考核、档案管理等审计程序与步骤

第一步。抽查所属时期（每年双月合计6个月份）所有员工的招聘、录用记录，检查其是否要公开地发布招聘信息，是否公正、公平地选择人员，所选人员的依据及资料是否经过主管人员或委员会的审批，审批依据保管是否齐全等。

第二步：从人力资源部档案抽查50份晋升员工资料，检查该员工晋升是否通过考核，晋升手续是否齐全，是否通过上级领导及考核组审批等

第三步。从人力资源部门档案抽查50份员工辞职审批表，再抽查其对应的交接手续表，检查其交接手续表中各部门审核手续是否完备，经办人员签字是否齐全等。

再检查其对应月份的职工花名册和工资表，确定其是否及时删除工资册名单。是否有多发放工资的情况。

第四步。从人力资源部门或体系部门查找公司关于员工培训相关资料，查阅确定是否有员工长中短期的培训规划，并阅览本年度的培训计划及详细的执行方案。