备用金管理办法

12htp0214-cwb001

根据公司目前的财务制度，从2012年2月14日开始对各部门员工借款不再给予审批，同时为了满足各部门经营的需要，对各部门配备相应的备用金，由其负责人对本部门内各种临时款项进行合理调配，特制定备用金使用管理办法（暂行），细则如下：

一、

备用金的使用范围。各部门人员办公费用、销售费用、招待费用，出差差旅费金额等（仅限于应急使用），备用金负责人审核报销费用符合财务规定之后给予冲回备用金。

二、

备用金责任承担。备用金预先支付但不符合财务规定的而无法报销的，由备用金借款人负责向报销人追回无法报销金额，报销人离开公司了无法追回的由备用金借款人负责。备用金使用和转借手续不全或账目混乱由各部门备用金管理员负全部责任。

三、

备用金的借用手续。备用金以各部门负责人名义借款，没有办事处经理的以骨干人员名义借款。借款人以书面形式向公司申请备用金借款报告，分管领导批准后经总经理批准，并办理oa借款流程。

四、

备用金归还。借款人负责备用金的规范使用和备用金的安全，借款人离职或调动，需办理归还手续或做好移交工作由接手人承接借款，否则财务不予办理移交手续，甚至追究借款人的法律责任。

五、

备用金的盘点。财务部门每月30日对各部门的备用金进行盘点，相关负责人应提供相应的资金及借条明细表（含借款人签字）。

六、

备用金额度标准：

北京办：3000元；销售中心：25000元；工程部：30000元；总经理：5000元行政中心：7000元；采购部：8000元；生产部：2000元，财务部：10000元。

福建华泰电力实业有限公司财务部

2012年2月14日

第二篇：备用金管理办法备用金管理办法

第一章总则

第一条为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据《江

苏金港湾投资有限公司财务管理制度》的规定，制定本办法。

第二条备用金，是指公司借支给公司员工个人的款项，这些款项将用于支付与公司经济

业务相关的事项。

第二章一般规定

第三条公司备用金分为个人备用金及业务款二类。个人备用金，是指公司员工因公务

需要，以个人名义向公司借支的现金款项（包括现金支票），主要是指特殊人员定额备用金、差旅费、招待费及其他一些零星支出。业务款，是指公司员工因公务需要，以个人名义向公司借支的通过银行转帐、电汇等方式支付的款项。此类款项一般用于固定资产购置、器材及物资采购、日常维修、房屋租赁、员工体检、培训等支出。

第四条公司会计核算设置备用金项目管理，个人备用金计入个人账户，业务款同时计入

付款单位及个人帐户。

第五条备用金由部门经理、分管领导审核用途，总经理批准，财务部核算并负责监督；

备用金借支个人（以下简称借支人）所在部门的经理应督促本部门员工按期足额归还备用金。

第三章处理程序

第六条公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周五；办理备用金核销业务

的时间同上。

第七条借支人应根据实际需要申请备用金，不得以任何名义挪用或长期占用公司资金。

第八条借支人应按以下规定办理借支备用金手续：

一、借支人应如实、规范填写备用金申请单。借款时，借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、