备用金清理通知

知

各部门：

为提高资金使用效率，确保公司资产安全，配合201×年财务结账工作，财务部自201×年××月××日起开展备用金、预付账款清理工作，具体要求如下：

1.备用金清理所有挂在个人名下备用金的借款，务必在201×年××月××日之前进行清账处理，已经支付的备用金请及时报销，未支付的请及时归还，若××日之前不能清理完毕，将从个人未发放的个人工资中扣除。

2.预付账款清理公司预付给外单位及个人的款项，相关经办人员请及时催要发票，务必在201×年××月××日前到财务销账，财务部自201×年××月××日起不再受理201×年的票据报销。

另外，凡201×年度发生的费用，报销期限为自即日起201×年××月××日，过期财务不再受理。

望相关人员尽快办理。

财务部

201×年××月××日

第二篇：备用金清理浅谈备用金管理

备用金也称零用现金，是企业支付给各个部门作零星开支、小额差旅费等方面的款项。

备用金管理是企业资金管理的一项重要内容。加强对备用金的管理能够在减少无效的资金占用的同时，对于及时完整的归集费用支出，保证成本费用的真实性有着很大的促进作用。近年来备用金在公司流动资金中所占的比重越来越大，占用的时间越来越长，则其发生坏账的机率就有可能相应增大。鉴于以上情况和从事备用金管理工作的实际考虑，我认为公司备用金管理中存在着以下几点问题：

1、备用金监管制度宽松，借款手续不够完善，执行不够严格，没有严格规定借款事由、金额及归还期限，以致屡屡出现借款事项已办完却不及时办理还款手续的情况，占用了企业资金，形成了资金沉淀。

2、清理职工欠款不及时。大量资金被个人长期占用，减缓了流动资金的周转，影响了资金效益的提高。

3、各部门沟通不够，使得备用金管理混乱，有出现坏账的可能。由于清欠不及时以及各部门与财务部门缺乏沟通，一旦公司发生人员变动的情况时，财务部门不能及时获得信息，使得财务账上可能出现一人在多个部门均有借款或者人员死亡欠款收回困难或无法收回的情况，形成呆坏账，给企业造成损失。

为了加强公司备用金的管理，结合我在工作中的体会，提出以下几点建议：

1、严格执行备用金审批制度。从源头上严格控制备用金的借出、归还。借款前应详细填写借款单，标明借款事由、金额、及经办事项终结期限即还款期限，按规定权限和程序办理备用金借款业务。