关于进一步做好对审计调查核实问题

整改工作的通知

各市州、直管市、林区信用联社：

近一段时期以来，按照省联社的总体安排和部署，各地农信社对审计调查反映的问题进行了核查和整改，大部分地方整改工作比较认真，纠正了不规范的账务处理；对部分违规责任人进行了追究；加大清收力度，挽回了部分资金损失；对违规设立的“小金库”资金已上划省联社。根据省政府要求，下一步全省农信社要继续抓好整改工作，把整改的重点放在查处违规责任人、清收资金挽回损失上。具体工作事项通知如下：

一、认真整改，逐级上报

每个县市联社都要以文件形式，将审计调查反映问题的整改措施、整改情况，形成专题报告，上报所在的市州联社；市州联社将各县市联社的整改报告审核汇总，以文件形式形

成报告，并将各县市联社的整改报告附后，装订成册，在2006年2月15日以前报送省联社稽核监察处。

二、重大问题，逐一说明

各地对审计调查报告反映的每一个重大问题，都必须进行责任追究，在整改报告中如实反映处理情况。（1）简要陈述违规事实。（2）说明对相关责任人的责任追究情况，责任追究主要包括：一是实行停薪、停职、停岗收款；二是实行经济处罚，包括赔款、罚款；三是给予警告以上的行政处分；四是给予警告以上的党纪处分；五是对涉及触犯刑律的责任人移交司法机关立案查处。（3）相关事项的说明。对涉及资金的要说明清收进度及结欠资金的清收打算；对涉及账务调整的要说明是否进行账务调整和纠正；对应当完善手续的要说明是否补办完善了相关手续。

三、区别情况，分类处置

各市州联社对审计调查反映的问题，要根据省联社《关于印发对省审计厅审计调查问题的整改方案的通知》（鄂农信发[2005]41号）文件精神，按照分类处理的原则进行处理。

（一）区别不同时期的问题进行处理。对1996年底以前的违规问题，从轻处理；对1996年底以后的违规问题，根据不同时期的文件规定，采取不同的措施进行处理。

（二）区别涉案金额、损失大小、不同性质的问题进行处理。对没有形成风险或资金全部收回没有形成损失的，从轻处理。对重大违规违纪问题，内部先立案调查，然后根据情节轻重、损失大小，再决定是否移交司法机关立案查处。省联社要求对云梦联社私设“小金库”，60万元资金去向不

明等21个个案问题，信用社内部必须立案查处。

（三）区别不同的责任人进行处理。凡违规责任人属副科级以上干部，由市州联社作出处理；副处级以上干部，由市州联社先拿出处理意见，报省联社进行处理。对调出本县仍在信用社系统工作的违规责任人，由原单位先拿出处理意见，市州联社协助进行处理。

（四）区别不同类型的问题进行处理。

1.对2002年末因不良贷款反映不真实、少计算资不抵债额，导致少拿央行票据数额较多的枣阳、沙市、应城、孝南、襄樊城区、洪湖、监利、东宝8个县级联社，按照有关规定，对负有责任的主要领导、分管领导及其他责任人给予记过处分。对其他少拿票据的联社有关责任人要提出批评警告。

2.对凡属弄虚作假多发和在非工资科目中乱发的工资、奖金、补贴，无论在工资科目之内还是在工资科目之外，都必须退赔。

3.对无审批手续、超计划购建固定资产问题，要尽快补办相关审批手续。

4.对凡有承受能力、符合购建固定资产条件的单位违规占用抵债资产，必须报经上级联社审批，补办相关审批手续，作出相应的账务处理；对凡不符合固定资产购建条件，违规占用抵债资产的单位，都要进行变卖处置，用以归还贷款；在2006年3月15日以前，违规购置小汽车仍未处置的，省联社将一律收缴。

5.对贷款手续不全的问题，要在大力清收的基础上，

补办合规有效的手续，切实做好债权保全工作，维护信贷资产的合规、合法性和安全性。