关于备用金使用规定的建议

几点建议

根据《现金管理暂行条例》及实施细则的相关规定，结合我公司的财务制度和实际情况，对公司财务部制订的《备用金管理办法》提出以下几点建议：

一、备用金必须明确使用范围，使用范围必须符合《现金管理暂行条例》及实施细则中所规定的范围，严禁超范围使用备用金，对超范围的使用必须予以处罚。

二、目前文件中所规定的备用金定额标准过高，大大超出了现金管理暂行条例中所规定的日常零星开支范围和额度，不利于财务监督和管理。

三、建议对第三章第六条中的规定作如下调整：

1、酌情降低定额标准，以确保一周业务运作所需作为标准。

2、如以个人为基准借支备用金，建议采用一折一卡的形式，存折以个人名义开户留存财务，以银行流水记录作为审核费用支出手续的必要程序。

3、如以部门为基准借支备用金，则必须确定备用金管理责任人，备用金管理责任人应承担备用金的管理责任。

4、如备用金超出个人月薪，必须以个人房产等有效财产在公司办理履职担保手续，以确保备用金的有效核销和收回。

四、对将备用金未按规定范围使用的责任人，应进行相应的处罚，发现超范围使用备用金三次以上的，可限期一周内退回备用金并不得再次领用备用金，同时对此责任人所在部门的第一部门负责人进行相应的处罚。

五、凡借支备用金壹万元以上的，必须说明事由并出具书面报告，履行借支人--部门第一负责人--主管领导--总经理的审批程序后，再到财务部出纳处办理借支手续。

第二篇：项目备用金的使用程序项目备用金的使用程序

备用金是包括。1）项目预算完成之后所遗漏的费用；2）相关工作由于第一次没做好需返工的费用；3）项目执行期间人工差旅；4）材料上涨所需增加的费用；5）临时产生的其他费用等。

备用金的使用：

1、活动执行。在执行活动项目前，由经办人员根据总经理签字核准的项目费用预算表，向项目负责人提出书面申请（填写请款单，并附上费用预算表），财务部门凭项目负责人签字的请款单，向经办人员发放项目备用金，经办人员必须在活动结束后三天内凭有效单据冲抵所申请之备用金。

2、项目执行。1）对临时执行任务，经办人员凭总经理签字核准的《临时项目执行通知单》向行政部门申请备用金。2）对固定项目执行，经办人员凭《固定项目执行通知单》向行政部门申请备用金。经办人员必须在每月30号之前凭有效单据冲抵所申请之备用金。

项目应急费用（不可预见费用）的使用程序

不可预见费用是为应付未能预见的事件或者变化而准备的费用，主要用于防备因失误或疏忽而造成的成本增加。不可预见费用的申请额度不能超过项目总费用的10%，如遇特殊情况其额度不能超过项目总费用的20%。

在执行活动项目前，由经办人员将该费用一并编制在《项目费用预算表》中报总经理审批。

公司备用金管理办法

为规范公司备用金的管理，以减少公司资金占用，加快资金周转，提高资金使用效率，保证资金的有效运用。对公司及个人备用金的借用及返还特制定本办法：

一、备用金的使用范畴

备用金（周转金）是为了公司满足日常工作业务需要，根据各种业务特点而设立的周转性借贷，主要有以下使用范畴：

（一）因公出差、物资采购。

（二）处理公司事务借款。

（三）用于公司对外收费多退少补的周转金借款。

二、项目及个人对公司的借款，实行项目负责人审批制度。项目负责人应当在认真审核借款申请后再签署同意借款的意见，并成为该笔往来款项的第一责任人。

三、因公借款，执行限额制度。具体限额如下。

（一）因公出差借款限额。按公司差旅费标准和领导批示乘坐的交通工具、住宿费标准、交通费、补助费包干额及出差天数确定出差借款最高限额。

（二）处理公务借款限额。根据领导批示确定公务借款限额。