节约资金

张，导致企业正常运转困难.因此，加强资金管理，提高资金的使用效益是一个十分紧迫和重要的课题.1、在改善财务管理上下功夫，管好资金

财务管理是个业管理的核心，它遵循资金运动的规律，有效地组织资金运动，对资金的筹措、运用、消耗、回收和分配进行科学而有效地预测、决策、计划、控制和诊断，并正确处理由此而引起的经济关系。因此，加强资金管理，必须在财务管理上狠下功夫。一是要加强企业财会人员的使用管理与教肓培训，提高他们的政治觉悟和管理水平，培育他们务实的工作作风，使他们明确企业财会人员肩负的重任。二是充分发挥财务管理部门的作用。作为财会部门，不能仅仅充当算帐、报账的角色，更主要的是着眼于企业资金的合理流动、防止资金分散、寻求增值，在使用和调度资金上掌握主动，坚决执行财务制度，严格各项财务费用核算，加强各项财务指标的执行，不断进行财务分析和资金营运活动分析，对财务收支计划，费用预算、信贷计划、财务收支及成本费用计划的执行情况进行监督检查，发现问题及时纠正。三是严格控制资金流向和用量，提倡集体讨论资金用途，实行财务“一支笔”制度，养活决策失误，杜绝资金的跑冒滴漏和资金的计划外支出。四是落实资金管理责任制，建立完善的定额管理和指标控制体系，使资金的管理使用与经济责任制挂钩。五是加强资金的过程控制的资金的监督力度，强化防范措施，经常“会诊”资金运转偏差，通过完善内部银行机制和高速利益分配关系，实现对各经营环节资金的有效控制，及时调整资金运行中的不合理现象。

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2、在提高资金的使用效率上下功夫，用好资金

资金是企业经济机体中的血液，资金流是企业物资流的先导和货币表现，资金的使用效益如何是决定企业经济效益高低的重要因素，也是衡量企业经营管理水平的重要标志。各企业要从实际出发，逐步形成一套科学、合理、高效的覆盖整个资金投入产生的资金管理体制，在提高资金的使用效率上下功夫。一是强化对资金的计划使用。对各类资金计划分层进行总体预算平衡，并严格执行，按照收支计划和现金流量表安排使用资金，做到有计划不超支、无预算不开支。二是抓好资金的日常调整和控制，建立与生产相适应的资金运转体系，运用内部调度杠杆、集中管理分散在企业各个部门暂时的闲置富余存量资金，定期上报金额对账单和盘点表，了解货款回笼情况和库存结构情况。树立资金的时间价值观念，清除内部资金分散占用的时间差和空间差，增强资金调控能力和应变能力。还要充分利用资金使用上的时间差，合理安排使用资金。在资金安排上，考虑资金到位情况根据轻重缓急统筹支付，及时汇总，动态监控。在付款控制上，实行优质优价先付款，增强资金支付的可操作性，防止资金盲目流动，尽量减少不合理占用，使资金快速高效运转。三是资金的投向要科学合理、量力使用。企业的重大开支均要进行效益论证，准确把握资金的回报率和筹资成本率，重点向关键项目以及技术先进适用、投资少、见效快的项目倾斜，压缩技术含量低、利润低的产

品生产，以较低的投入获得较高难度回报，严格控制非生产性固定资产投资，把资金用在刀刃上。四是推动流动资金限额有偿使用，增强资金成本意识，将流动资金主要占用指标细化分解，实行定额使用和差别利率原则，定额内资金占用实行基础利率，超定额占用实行浮动利率，违纪挪用资金实行加倍罚息并限期追回，以提高流动资产营运效益，把有限的资金合理运用到生产中去。

3、在挖掘资金潜力上下功夫，盘活资金