企业集团资金集中管理模式探索

资金集中管理也被称为司库制度，是指企业集团借助网上银行功能或者其他信息技术手段，将集团企业的资金汇集到总部，进行统一调度、管理与使用。资金集中是资金集中管理的基础。在市场经济快速发展的背景下，资金集中管理大大提升了企业资金的利用效率与安全性，促进企业高速发展。

一、企业集团财务管理中资金集中管理的现状

（一）管理制度不够完善。企业集团的资金管理制度是企业合理合法地进行资金调度、管理与利用的重要保障。当前集团企业在进行资金集中管理时，常常由于缺乏完善的资金集中管理制度或者制度执行不严格而导致问题频发。因此需要完善资金管理制度，才能够保证资金集中管理的正常进行。

（二）缺乏专门管理机构。企业在资金集中管理时，常常将集中管理的任务全盘交付到财务部门身上，导致集团财务部门出现身兼数职的情况，使其在管理中出现纰漏，使企业资金管理链某个环节出现问题，严重时会导致资金漏洞，从而影响到企业生存。

（三）内部控制力不足。企业内部控制是进行资金集中管理的保障，内部控制是否有效直接影响到企业资金的利用效率[1]。当前许多企业集团缺乏全面的预算管理，导致企业内部控制力不足，从而降低了资金集中管理的效率。

（四）网络信息技术力量薄。弱现代集团企业的财务管理离不开网络信息技术，财务管理人员能否合理利用网络信息技术实行管理决定着资金集中管理的有效性。而在当前信息技术快速发展的环境下，财务管理人员常存在网络信息技术水平不达标，导致资金管理效率相对较低的问题。