企业集团资金管理存在的问题及策略

摘要。随着经济的发展，企业集团的经营规模与经营范围不断增长，资金管控不力、使用效率低等问题也随之而来。资金管理的效果与效率关系着企业集团的经营发展，也是企业集团管理工作的中心和重点。文章首先阐述了资金管理在企业集团管理中的重要性，然后重点分析企业集团资金管理存在的问题及其成因，最后针对这些问题提出相应的解决措施。

关键词：企业集团；资金管理；管理制度；全面预算；融资管理；风险防御

一、企业集团资金管理的重要性

企业集团是现代企业的高级组织形式，是以一个或多个实力强大、具有投资中心功能的大型企业为核心，以若干个在资产、资本、技术上有密切联系的企业、单位为外围层，通过产权安排、人事控制、商务协作等纽带所形成的一个稳定的多层次经济组织。资金管理则是对企业的资金来源、使用方式、预算、监督等多方面进行管理。企业集团资金管理的主要内容有以下几个方面：一是资金结算管理，即对企业集团的银行账户进行管理，将资金统一到一个主要账户，实行集中管理，提高资金的使用效率。二是资金的控制，对企业集团的资金实行有效控制，提高预算管理的水平，有效地控制成本，实现企业集团资金利用效益的最大化。三是资金的风险管理，对企业集团资金进行风险管理，建立资金风险保障制度，加强资金风险的管控，积极树立资金风险意识，确保企业集团资金的有效运转。当前，我国企业集团的规模大、种类多、范围广，各个企业集团之间存在着密切的经济、技术等联系，通过这些联系来加强企业集团之间的合作与发展。资金是企业集团维系自身发展的关键要素，资金的合理调度使用可以促进企业集团的经济发展，加强各企业集团之间的互利合作。企业集团资金管理主要是明确区分资金使用的方式与界限，帮助企业集团形成合理有效的资金使用机制，实现企业集团资金的高效运转。具体而言，企业集团资金管理的重要性主要有四个方面，一是可以有效抑制投资的风险。企业集团集中统一的资金统筹与决策活动，可以避免因为信息沟通不顺畅而导致投资决策的失误，从而抑制了投资的风险，降低了企业集团整体经营的风险。二是可以有效提高资金的使用效率，通过资金管理，企业集团可以将分散、闲置的资金集中统一起来，投入日常的生产运营活动中，从而提高资金的使用效率，提升企业集团的价值。三是可以有效加强资金的监管，通过资金管理，尤其是利用现代信息技术对资金进行管理，可以准确掌握资金的流动以及去向，加强对资金的监管力度。四是可以有效实现集权与分权的统一，不管是何种资金管理模式，都有利于加强企业集团总部对资金的管控，而各子公司则是在授权的范围内行使自己的资金使用权与决策权，实现了资金管理的集权与分权的统一。

二、企业集团资金管理存在的问题分析

（一）成员企业多头开户，资金账外循坏。有不少的企业集团账面上显示有充足的资金存款，同时又存在一定金额的贷款（贷款的金额小于存款金额），但是企业集团可支配的资金数额却远远低于自身的银行存款与贷款，当其需要超过自身可支配的资金时，不得不向银行另行贷款。究其原因，是因为这些企业集团账面上显示的存款资金是分散的，存在于几家银行的上百个账户之中，这是由于成员企业多头开户，使企业集团缺乏对资金流动实施有效掌控，从而造成企业集团需要资金时却没有足够的资金，只能另行贷款。此外，资金管理的不透明，资金账外循坏，流向不明确，也给企业集团的发展带来巨大的隐患。