企业贸易业务风险管控分析

摘要。随着市场经济的发展，相关贸易类的中央企业/国有企业的贸易经营规模随之扩大，企业所面临的贸易业务风险也随之增加。因此，文章结合企业运作的实际情况，提出“合理管控，健全企业贸易业务风险全过程管控”，规范贸易业务运作，加强风险管控，不断降低业务风险，确保企业经营效益稳定提升。

关键词：贸易业务风险；业务范围；事前管控；事中管控；事后管控

近年来，随着大宗商品贸易业务风险的爆发，国资委高度重视，先后印发了《关于进一步加强中央企业大宗商品经营业务风险防范有关事项的紧急通知》、《关于中央企业融资性业务风险有关情况的通报》等文件，但个别企业在风险管控上仍存在疏失，造成了较大的经济损失。

1审慎选择贸易业务范围

综合考虑企业性质、所处行业、业务风险、上级单位相关规定等，把审慎选择贸易业务范围作为风险管控的第一道铁闸。综合考量上述因素，将企业开展贸易业务范围作了严格的规定：①可以与行业内大型国有企业开展与本企业业务具有关联性的贸易业务；②若要与非行业内大型国有企业、政府部门开展与本企业业务具有关联性的贸易业务，则必须满足具备有效担保（如保证金、银行担保，且担保金额不得低于预付款额度或贸易信用险覆盖全部风险的）及上级单位批准这两项必要条件，才可以开展；③严禁开展非行业内的、与本企业业务性质领域无关的、融资性贸易、、空转、走单、无实质性业务及与实物管控脱节或原地转库的纯资金流动的贸易业务。

2贸易业务事前管控

2.1开展合作前资信调查。企业应对拟新开展业务的上游供应商、原厂商、下游客户进行信用评估，通过工商系统、裁判文书网、国家企业信用信息公示系统、人民银行征信动产融资统一登记系统、全国法院失信被执行人名单信息公布与查询系统、实地调查走访等形式，取得工商登记执照、人行征信、纳税人申报、股权结构、企业年报、审计报告、起诉与被诉案件、银行账户、不动产信息、应收账款及逾期情况、上下游客户是否存在关联等相关信息，开展合作前的综合资信调查。同时，在必要的情况下，应对上游供应商、原厂商、下游客户情况开展资信审查。