个人资金管理 [当前专用资金管理中存在的问题与思考]

中图分类号：f275文献标识：a文章编号：1009-4202（2012）08-000-02摘要资金是企业的血液，对企业来说，资金作为企业最主要的纽带，发挥着极其重要的作用，控制管理好专用资金就等于把握住了企业的生命线和生存线。在我国企业逐步向“做大、做强、做优”模式发展的背景下，资金管理问题的重要性就显得更加突出。资金紧张尤其是专用流动资金紧张已成为许多企业发展中共同面临的问题。本文分析了目前企业专用资金管理存在的问题，提出了各种应对措施，以此来加强和改善目前专用资金管理问题。

关键词专用资金管理问题建议

2008年以来，在次贷危机引发的全球性金融危机的影响下，企业生产业绩继续保持较快的增长，但增幅回落，盈利空间被逐步压缩;外贸板块正陷入被两头挤压的困境。专用资金管理中存在的问题，资金管理在企业营运中的重要性在这次金融风暴中更加凸显。资金紧张尤其是专用流动资金紧张已成为许多企业发展中共同面临的问题。企业必须立足于自身，挖掘内部潜力，深入分析造成企业资金紧张的内因，并采取有效对策，加强对企业资金的有效控制，以促进资金的合理使用。

一、专用资金管理存在问题分析

1.信息失真，难以为科学决策提供依据

企业管理最根本的是信息的管理，企业必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金流。然而，出于各自的利益，企业管理部门间不愿及时提供相关信息，导致信息严重不透明、不对称和不集成。甚至于企业的高层决策者都难以获取准确的财务信息。更为严重的是，企业各层面都在截留信息，甚至提供虚假信息，使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实。

2.企业专用资金散乱，使用效率低下

（1）缺乏专用资金使用计划。企业对制定专用资金使用计划缺乏足够的认识，对于专用资金管理缺乏规范调控制度，没有形成科学的高度集中的信息管理平台和资金运作平台，使企业的决策者无法通过任何信息手段对企业资金实施有效的管理、监督和控制。

（2）专用资金计划执行不力。企业对专用资金预算缺乏足够的认识，计划执行性差。资金在使用和运作的过程中随意性过大，对于年初制定的专用资金预算不能真正成为企业生产经营活动的依据计划与实际相脱节，往往计划赶不上变化，遇到突发情况就会使专用资金管理失效，严重影响企业专用资金的正常运转。

（3）专用资金占用与短缺难以调节，企业资金沉淀严重，周转率过慢，资金占用不合理，应收账款居高不下，产成品占用资金过多，周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。