商业银行经济资本配置的作用 [经济资本在我国中小商业银行中的应用探讨]

摘要。经济资本是一个新出现的统计学的概念。它是描述在一定的置信度水平上（如99%），一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预计损失所需要的资本。它是根据银行资产的风险程度的大小计算出来的。计算经济资本的前提是必须要对银行的风险进行模型化、量化。这样还能计算出各个业务部门或各个业务产品所需要的资本。其实，现在比较普遍使用的计算市场风险的模型所计算出来的资本就是经济资本的概念。经济资本的一个重要特点，就是它是指所“需要的”资本，“应该有”多少资本，而不是银行实实在在已经拥有的资本。经济资本从银行内部来讲是应合理持有的资本，是用来承担非预期损失和保持正常经营所需的资本。

关键词：中小商业银行；经济资本；风险

中图分类号：f062文献标识码：adoi：

10.3969/j.issn.1672-0407.2012.06.001

文章编号：1672-0407（2012）06-001-02收稿日期：2012-03-16

一、经济资本概念

银行的经济资本，是基于银行全部风险考虑之上的资本。因此又称为风险资本。它是一种虚拟的，与银行风险的“非预期损失”等额的资本。经济资本不是真正的银行资本，它是一个“计算出来的”数字，是一个量的概念，它不同于银行的会计账面资本，而是与银行风险水平相关的理论值，在数额上与“非预期损失”相等。

经济资本是银行稳健地开展业务所必须持有的资本量，银行经济资本的总量由表内、外资产和业务中潜在的全部风险量决定。

经济资本对资本的计量基于市场价格，经济资本等于按市场价格计量的资产与负债的差额，代表着银行的真实净值。

经济资本是银行为了弥补可能发生的损失而提留、储备的资金，必须具有永久和随时可变现的特性，一般不得用作银行业务需要的固定和流动资金支出，最多只可投入最具安全性和流动性的政府债券。

二、经济资本对中小银行的意义

（一）经济资本具有前瞻性

如果我们发现一个贷款客户受行业竞争影响经营业绩下降，虽然利息照付，但未来贷款违约可能性增加，对我们有什么影响。面对这种非预期损失，我们银行应加强资本管理，通过各种渠道补充资本，减少资本占用最大的业务投入，增加资本占用量少的业务投入，提高抵御非预期风险损失能力。

经济资本建立在对未来可能损失的一个概率评估之上，因此相对于传统的会计资本来说经济资本计量更具有前瞻性。