企业资金管理【企业资金管理与风险防范初探】

中图分类号：f275文献标识：a文章编号：1009-4202（2012）08-000-02摘要资金管理作为企业的关键环节，都客观性的存在着一定的资金管理风险问题，企业一旦处理不好这些资金管理风险，就会使企业的正常生产经营受到影响，更有甚者导致企业的破产，所以企业要控制好自己的资金风险。本文先是分析了目前企业资金风险形成的原因，然后针对其形成原因提出了新的控制措施。

关键词企业资金管理风险防范

一、企业资金管理风险形成的原因

1.预算管理不科学

企业进行资金预算控制，要根据企业的任务和工作发展计划进行资金收支处理，安排统筹企业所有的资金活动。一些企业存在漠视资金预算的现象，编制方法、过程不合理，相关的单位领导或资金管理部门根据上年度的决算数据来推算出今年的预算编制，没有进行事前论证和事后评价，对长期经济任务方向不能做出导向作用，没有采取科学、可行的监督控制。预算编制的内容，没有其他相关部门的支持也不能很好的进行贯彻，达不到应有的效果。企业按传统经济模式运行控制企业的资金，忽视了分析企业的资产经营效益。这些都导致了预算失误的发生，从而产生资金风险。

2.内控环节薄弱

为了更好的避免企业资金管理风险，在内控环节必须做到全额或差额资金预算管理。当前一些企业资金风险意识薄弱，没有建立相应的风险防护措施。这样一来，在日常的经营管理中，一旦某个内控环节出现偏差，都将会形成企业的资金风险。以前在传统的经济时代，不会存在市场资金风险问题。经济体制的转变，企业的资金收益偏离预期收益，资金活动的调动管理过程出现了问题也会引起资金风险。没有建立相关风险防患措施，风险意识淡薄，企业资金资产结构不合理，坏账资产挂账时间长，应收款项比重大，资产总利用率低下造成企业很大的资金管理风险。

3.投资缺少规划分析

个别企业在采购设备时，不能及时有效地对本企业的资金状况做出科学可行的分析，考虑不到资金数据例如投资回报率及回收期望等对资金的影响，致使企业在进行项目投资时浪费了大量的资金。比如有的企业在采购、利用固定资产时，有大量重复购置的现象，过于追求机械设备的先进性而浪费了固定资产的总体利用率，机械设备闲置现象也时有发生。这样一来，企业有限的资金被牢牢套死，加大了企业的资金风险。

4.资金风险控制意识淡薄