【浅谈中小企业的营运资金管理

资金管理

浅谈中小企业的营运资金管理

李中育

中小企业由于经营规模较小，易受自身和外界环境的影响，在营运资金管理方面存在一系列的薄弱环节，究其原因主要为融资难及资金管理的随意性。本文针对我国中小企业在营运资金管理方面存在的一些问题，并提出了营运资金管理的措施与对策。

前期投入效益尚可，也创造了一定的经济价值，但只要遇到市场危机就经不起打击，投资出去的还没有完全盈利就打水漂了，一系列盲目投资，资金链紧张，导致企业更加缺少营运资金。

4.管理薄弱，营运资金低效运营

由于产品积压，库存增多，存货过多的占用资金，致使资金周转缓慢，使用效率低，企业资金难以到位，从而加剧了资金的紧张局面。另外，应收账款管理不善，由于部分中小企业为了扩大市场销售，会采用赊销的方式与客户开展商业往来打开市场，然而企业片面追求利润最大化，从而忽略了客户的商业信用及偿还能力，造成应收账款数额明显增多。

一、中小企业营运资金管理的现状与问题

合理的营运资金管理，决定了中小企业的生存与发展。由于中小企业自身规模较小，可控资源稀缺，在企业运营过程中，存在着以下几方面的问题。

1.企业运营资金不足，自我积累有限

有的中小企业是依附于国家政策的扶持和大型企业内部市场的照顾，处于吃不饱，饿不死的状态。所使用现有的设备已经陈旧老化，不能及时更新，很难做出优质的产品。另外，部分国有中小企业有历史遗留问题，人员包袱重，生产任务不饱满，产品范围狭窄。大点的业务一般技术过不了关，也没有足够的能力来做，小的业务又没有经济价值，只能维持现有的生产水平，创造不了新的价值，使企业效益低下，部分企业逐年亏损严重，常年生产都处于半停产状态，自我积累有限。

5.流动负债管理欠缺，结构不合理

流动负债就是把其他企业的资金用于自身周转，是企业营运资金的重要组成部分。而部分中小企业往往忽视这个重要因素，不考虑流动负债的结构比例，更不知道流动负债的结构比例是否合理，存在管理上的欠缺。例如，广泛存在将短期借款用于投资回收长期项目或者是短筹长贷；未能合理使用国家税收“延期纳税”的优惠政策。在企业困难时期，可利用国家扶持企业的税收优惠政策，在国家允许的范围内延期纳税3-6月，也是缓解企业资金紧张局面的一个有效途径。

2.资金管理集中度低，造血功能弱

有的中小企业不重视营运资金的管理，由于现有人员素质普遍不高，管理水平有限，导致资金分散，管理不到位；承兑汇票压库，周转较慢；产品竞争力不强，无价格优势。