国库支付中心办事程序

发布时间：201*-12-01来源：财政局

副主任：史跃华办公室电话：0871-3109209副主任：陈鸣办公室电话：0871-3109213

一、财政直接支付业务流程

1、财政部门业务处室录入部门预算指标，并下达至基层预算单位。

2、基层预算单位依据部门预算按季编制分月用款计划，逐级上报一级预算单位

3、一级预算单位审核汇总基层预算单位的分月用款计划后，报财政部门业务处审核。

4、财政部门业务处室将审核后的分月用款计划送支付中心审核处复核。

5、基层预算单位填写《财政直接支付申请书》并备齐相关资料报支付中心审核处。

6、审核处根据分月用款计划对《财政直接支付申请书》及相关资料审核无误后，将支付信息传递给支付中心支付处。

7、支付处向代理银行签发《财政直接支付凭证》，并向人民银行签发《财政直接支付汇总清算通知单》。

8、代理银行依据《财政直接支付凭证》及时将资金支付到收款人账户，并在办理资金支付后，将《财政直接支付入账通知书》交由支付中心转交基层预算单位，基层预算单位依据入账通知书进行会计核算。

9、人民银行依据《财政直接支付汇总清算通知单》和代理银行申请划款凭证，与代理银行进行资金清算，并将汇总清算通知单盖章后退财政部门国库处、支付中心。

10、支付中心会计处依据代理银行《财政直接支付凭证》、《财政直接支付日报表》及经人民银行签章的划款凭证进行账务核算。

二、财政授权支付业务流程

1、财政部门业务处室录入部门预算指标，并下达至基层预算单位。

2、基层预算单位依据部门预算按季编制分月用款计划，逐级上报一级预算单位

3、一级预算单位审核汇总基层预算单位的分月用款计划后，报财政部门业务处审核。

4、财政部门业务处室将审核后的分月用款计划送支付中心审核处复核。

5、支付中心审核处复核无误后，将分月用款计划传递至支付中心支付处。

6、支付中心支付处依据预算单位用款计划，分别向人民银行和代理银行签发《财政授权支付汇总清算通知单》和《财政授权支付通知单》。

7、代理银行依据《财政授权支付通知单》，向预算单位发出《财政授权支付到账通知书》。

8、预算单位支用授权支付额度时，根据到账通知书向代理银行开具《财政授权支付凭证》和银行结算凭证。

9、代理银行依据审核无误的《财政授权支付凭证》和银行结算凭证办理资金支付。

10、人民银行依据《财政授权支付汇总清算通知单》和代理银行申请划款凭证，与代理银行进行资金清算。

11、支付中心会计处依据代理银行报送的《财政授权支付日报表》及经人民银行签章的划款凭证进行账务核算。

扩展阅读：01-国库支付相关概念

国库支付相关概念及业务流程讲解

一、国库支付改革的意义

财政国库集中支付的改革是本着方便预算单位用款、规范部门预算的管理，提高财政

资金的使用效率，增大财政资金管理的透明度为原则，于201*年开始在中央财政部实施国库改革。

具体来说，有如下三个方面的含义：

1、通过国库单一账户体系对财政性资金进行集中管理，相应地规范各预算单位重复和分散设置的各类账户，预算资金不再拨付到各预算单位的账上，而是直接拨付到商品供应商或用款单位。

2、各预算单位可根据自己履行职能的需要，在批准的预算指标基础上编制分月用款

计划，在批复的用款计划的额度内提出用款申请，按有关规定自行决定购买何种商品和劳务，但款项要通过财政部门集中支付系统来支付；

3、财政资金都要通过国库单一账户体系进行支付，属于直接支付类型的支出，通

过财政零余额账户直接支付到收款人；属于授权支付类型的支出，通过预算单位零余额账户直接支付到收款人。

二、基本概念

国库单一账户：用于记录、反映、核算纳入预算管理的财政性资金收支业务，是与